行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作小組文件
為加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制，提高內(nèi)部控制水平，確保行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)的規(guī)定，我單位成立了內(nèi)部控制工作小組，并制定了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作小組文件》。
一、工作目標(biāo)
通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)安全水平，確保行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)不被濫用或損失，提高行政事業(yè)單位的工作效率和效益，促進(jìn)行政事業(yè)單位的可持續(xù)發(fā)展。
二、工作原則
1. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與事業(yè)單位的實(shí)際工作相匹配，符合實(shí)際情況。
2. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與法律法規(guī)的規(guī)定相一致，符合法律和法規(guī)的要求。
3. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理相一致，符合風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。
4. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)由內(nèi)部控制專業(yè)人員負(fù)責(zé)實(shí)施和管理，保證內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性。
三、工作內(nèi)容
1. 制定內(nèi)部控制制度
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、內(nèi)容、方法、流程等，確保內(nèi)部控制制度的實(shí)用性和可操作性。
2. 開(kāi)展內(nèi)部控制培訓(xùn)
組織內(nèi)部控制專業(yè)人員對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部控制人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高內(nèi)部控制意識(shí)和能力，促進(jìn)內(nèi)部控制的實(shí)施和管理。
3. 實(shí)施內(nèi)部控制管理
根據(jù)內(nèi)部控制制度，對(duì)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)進(jìn)行管理，確保財(cái)務(wù)和資產(chǎn)安全，提高工作效率和效益。
4. 檢查內(nèi)部控制實(shí)施情況
定期對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，確保內(nèi)部控制制度的貫徹落實(shí)。
5. 推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)
加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的全面管理。
四、工作步驟
1. 制定內(nèi)部控制制度
制定內(nèi)部控制制度的步驟包括：確定內(nèi)部控制目標(biāo)、分析內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、制定內(nèi)部控制制度、培訓(xùn)內(nèi)部控制專業(yè)人員、實(shí)施內(nèi)部控制管理等。
2. 開(kāi)展內(nèi)部控制培訓(xùn)
開(kāi)展內(nèi)部控制培訓(xùn)的步驟包括：制定內(nèi)部控制培訓(xùn)計(jì)劃、組織內(nèi)部控制培訓(xùn)、培訓(xùn)內(nèi)部控制專業(yè)人員、培訓(xùn)事業(yè)單位內(nèi)部控制人員等。
3. 實(shí)施內(nèi)部控制管理
實(shí)施內(nèi)部控制管理的步驟包括：確定內(nèi)部控制目標(biāo)、制定內(nèi)部控制管理計(jì)劃、實(shí)施內(nèi)部控制管理、監(jiān)督內(nèi)部控制實(shí)施情況等。
4. 檢查內(nèi)部控制實(shí)施情況
檢查內(nèi)部控制實(shí)施情況的步驟包括：定期對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施情況進(jìn)行檢查、對(duì)內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行整改、完善內(nèi)部控制制度等。
5. 推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)
推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)的步驟包括：建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng)、完善內(nèi)部控制信息化平臺(tái)、推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)等。
五、工作要求
1. 加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)，提高內(nèi)部控制能力，增強(qiáng)內(nèi)部控制管理意識(shí)。
2. 完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，確保內(nèi)部控制制度的實(shí)用性和可操作性。
3. 加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，確保內(nèi)部控制制度的貫徹落實(shí)。
4. 加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，提高內(nèi)部控制效率，促進(jìn)內(nèi)部控制的可持續(xù)性發(fā)展。
5. 加強(qiáng)內(nèi)部控制專業(yè)人員的培訓(xùn)，提高內(nèi)部控制專業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)，確保內(nèi)部控制專業(yè)人員的職能發(fā)揮。
內(nèi)部控制工作小組將定期對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行檢查，確保內(nèi)部控制工作的落實(shí)，提高行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)安全水平，促進(jìn)行政事業(yè)單位的可持續(xù)發(fā)展。
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