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文件編號(hào)

版本號(hào)

YXL-GL-018

1.0

文件類別：規(guī)定

頁(yè) 碼

生效日期

密集程度

文件名稱：銷售管理規(guī)定

共 12 頁(yè)

2019年12月1日

普通

編制： 財(cái)務(wù)部

審核：

批準(zhǔn)：

受控范圍：各部門、各分公司

銷售管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為規(guī)范企業(yè)銷售行為，明確銷售業(yè)務(wù)中涉及的審批權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)銷售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制，防范銷售過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，特制定本制度。

第二條 本制度適用于公司直接對(duì)外銷售業(yè)務(wù)范圍管理，涉及公司的關(guān)聯(lián)銷售交易按公司內(nèi)部銷售管理辦法執(zhí)行。

第二章 銷售計(jì)劃、預(yù)算、定價(jià)管理

第三條 銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司的年度對(duì)外經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、本公司產(chǎn)品的市場(chǎng)情況、公司的目標(biāo)利潤(rùn)、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力制訂銷售計(jì)劃與預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后實(shí)施。

第四條 銷售計(jì)劃、預(yù)算應(yīng)層層分解到業(yè)務(wù)部門，落實(shí)責(zé)任，于銷售過(guò)程中對(duì)銷售成本、費(fèi)用進(jìn)行有效控制。

第五條 銷售部門會(huì)同財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門依據(jù)公司的銷售管理要求、負(fù)責(zé)草擬公司主營(yíng)業(yè)務(wù)中主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格、收款方式(含折扣條件)、賒銷及折扣等銷售優(yōu)惠政策、付款政策方案；由銷售部門依此方案負(fù)責(zé)制定產(chǎn)品價(jià)目表，報(bào)總經(jīng)理審批后具體實(shí)施。

第六條 銷售部門業(yè)務(wù)人員在銷售過(guò)程中發(fā)生的有關(guān)情況，如按價(jià)目表上的規(guī)定價(jià)格、按規(guī)定條件給予的折扣，以及按信用政策確定的付款政策，應(yīng)由公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

第七條 銷售業(yè)務(wù)中需要執(zhí)行特殊價(jià)格、需要超出規(guī)定條件給予折扣，以及需要超出信用政策執(zhí)行特殊付款政策的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審批，并于通過(guò)后執(zhí)行。

第三章 銷售合同管理

第八條 為明確銷售合同的審批權(quán)限，規(guī)范銷售合同的管理，規(guī)避合同協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)，銷售合同的管理遵照公司制定的《合同管理辦法》執(zhí)行。

第九條 銷售業(yè)務(wù)員在與客戶訂立銷售合同時(shí)，按照公司的《合同管理辦法》合同簽訂條款執(zhí)行。

第一十〇條 企業(yè)銷售合同應(yīng)至少包括但不限于以下內(nèi)容。

1．供需雙方全稱、簽約時(shí)間和地點(diǎn)。

2．產(chǎn)品名稱、單價(jià)、數(shù)量和金額。

3．運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、交貨期限、交貨地點(diǎn)及驗(yàn)收方法應(yīng)具體、明確。

4．付款方式及付款期限。

5．免除責(zé)任及限制責(zé)任條款

6．違約責(zé)任及賠償條款。

7．具體談判業(yè)務(wù)時(shí)的可選擇條款。

8．合同雙方蓋章生效等。

第一十一條 銷售業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行銷售談判時(shí)，根據(jù)實(shí)際需要可對(duì)格式合同部分條款作出權(quán)限范圍內(nèi)的修改，銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)在權(quán)限范圍內(nèi)與客戶訂立銷售合同，超出權(quán)限范圍的，應(yīng)報(bào)部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理等具有審批權(quán)限的責(zé)任人簽字后，方可與客戶訂立銷售合同。

第一十二條 銷售合同訂立后，由銷售部門人員將合同正本交檔案室存檔，副本或復(fù)印件送交財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。

第一十三條 合同履行過(guò)程中，因缺貨或客戶的特殊要求等，銷售部或客戶提出變更合同申請(qǐng)，由雙方共同協(xié)商變更，重大合同款項(xiàng)應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理審核后方可變更。

第一十四條 根據(jù)合同規(guī)定的解除條件、產(chǎn)品銷售的實(shí)際和客戶的要求，銷售部與客戶協(xié)商解除合同。

第一十五條 合同的變更、解除的手續(xù)，應(yīng)按訂立合同時(shí)規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。

第一十六條 銷售合同的變更、解除一律采用書(shū)面形式（包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無(wú)效。

第一十七條 合同檔案管理人員負(fù)責(zé)保管合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議等。

第四章 應(yīng)（預(yù)）、現(xiàn)收貨款的管理

第一十八條 為了加強(qiáng)對(duì)我公司貨款收款的管理，保障資金安全，以下條款適用于公司直接對(duì)外銷售的貨款收款（含現(xiàn)金、票據(jù)等）業(yè)務(wù)。

總原則：貨款收取方式一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收取，如采用現(xiàn)金收款方式的則由客戶直接存入公司朱總個(gè)人賬戶。特殊情況可以直接采用收訖現(xiàn)金、支票、銀行匯票等方式收取貨款，但必須按以下操作辦法執(zhí)行：

1． 貨款收款由財(cái)務(wù)部指定出納人員負(fù)責(zé)。其他業(yè)務(wù)人員不得私自對(duì)外收取貨款，如有特殊情況，須財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意?，F(xiàn)金收貨款時(shí)間正常是上班工作時(shí)間。下班時(shí)間原則上不再收取貨款。

2． 出納對(duì)外統(tǒng)一使用蓋有我司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。出納員領(lǐng)用收據(jù)；空白收據(jù)的領(lǐng)用存折和已領(lǐng)用收據(jù)的核銷工作由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。

3． 出納收款必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行，即先由銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人通知收款，由銷售部門填制《收款通知單》通知出納收款，如客戶交款時(shí)臨時(shí)改變繳款數(shù)額的，應(yīng)重新編制《收款通知單》后再收款。

4． 若客戶交來(lái)的是支票，出納要檢查支票內(nèi)容是否規(guī)范，包括日期、收款人、金額大小寫(xiě)、用途、印章等。由于支票的付款期限為自出票日起十日內(nèi)，而若支票解訖需要兩天（具體時(shí)間按銀行規(guī)定），實(shí)際上支票自出票后只有八天的收款期，如遇周末或法定假期則再減，所以收取支票一定要計(jì)算好日期，例如在12月31日星期五收到支票，支票出票日為12月26日，則該支票不能收，因扣減元旦假與周末假共三天后，實(shí)際只剩一天的收款時(shí)間，再提交銀行解訖貨款需兩天，支票已超時(shí)；

支票收款人應(yīng)填寫(xiě)“青島永隆化學(xué)工業(yè)科技有限公司”，不得空白；如收款人為其他公司，則支票背面應(yīng)有與該公司名稱一致的財(cái)務(wù)章和法人簽章（背書(shū)）；金額大小寫(xiě)要一致；用途注明須寫(xiě)“貨款”等，亦可為空白由我公司填寫(xiě)；支票正面必須要有付款單位的財(cái)務(wù)章與法人簽章，印章、簽名字跡要清晰，各印章、簽名不能重疊相連；支票表面要干凈清潔，字跡不能涂改、挖補(bǔ)。

5． 出納直接收取現(xiàn)金的，若單筆現(xiàn)金貨款超過(guò)3000元，則在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)由客戶直接送銀行卡存入我公司賬戶，出納憑客戶交來(lái)的存單向銀行查詢確認(rèn)，確認(rèn)無(wú)疑后向客戶開(kāi)具收據(jù)，若非銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間，則由出納員在財(cái)務(wù)科室柜臺(tái)點(diǎn)收，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定會(huì)計(jì)陪同監(jiān)督；出納收款必須在視頻監(jiān)控點(diǎn)內(nèi)進(jìn)行，對(duì)現(xiàn)金貨款要經(jīng)機(jī)點(diǎn)和收款點(diǎn)雙重復(fù)核，由點(diǎn)鈔、扎鈔、扎鈔紙簽名至向客戶開(kāi)具收據(jù)必須獨(dú)立完成，中途不得擅自離開(kāi)。所收貨款必須立即放入保險(xiǎn)柜中保管。

6． 收款過(guò)程如有任何疑問(wèn)可向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人咨詢。以上收款方案必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生短款、假幣等錯(cuò)誤，由出納承擔(dān)責(zé)任。

7． 若客戶交來(lái)的是銀行匯票或商業(yè)匯票（其中商業(yè)承兌匯票原則上不收），則只能由總經(jīng)理同意后方可接收。

8． 票據(jù)的取得。公司必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、中國(guó)人民銀行《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法規(guī)中有關(guān)銀行承兌匯票管理的規(guī)定，規(guī)范管理和使用銀行承兌匯票。企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。公司財(cái)務(wù)部必須對(duì)銀行承兌匯票的收取進(jìn)行嚴(yán)格審查，應(yīng)認(rèn)真確認(rèn)用戶信譽(yù)、銀行承兌匯票真實(shí)性、票面應(yīng)記載事項(xiàng)和背書(shū)應(yīng)記載事項(xiàng)是否完備以及背書(shū)連續(xù)性后方可接受。公司財(cái)務(wù)部對(duì)收取的銀行承兌匯票真?zhèn)魏桶踩?fù)全部責(zé)任。銀行承兌匯票必須委托銀行查詢確認(rèn)后方可正式收取。收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書(shū)，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失，并按公司員工手冊(cè)規(guī)定進(jìn)行處理。

9． 票據(jù)的貼現(xiàn)。必須經(jīng)由總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)。接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)總經(jīng)理審核和批準(zhǔn)，以防偽造。對(duì)于收取的銀行承兌匯票，除由支付票據(jù)單位全額承擔(dān)貼現(xiàn)息并經(jīng)財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)后可貼現(xiàn)外，公司未經(jīng)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排不得自行組織貼現(xiàn)。公司一般情況不得對(duì)外抵押票據(jù)，公司確實(shí)資金頭寸緊張時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)或背書(shū)。

持有到期的銀行承兌匯票由公司在提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款，回收資金必須進(jìn)入公司收入賬戶。對(duì)異地委托收款的票據(jù)應(yīng)合理框算郵程，提前（一周或10天）通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款。嚴(yán)禁因未按照規(guī)定提示到期委托收款而喪失對(duì)前手的追索權(quán)。在票據(jù)到期后，因銀行承兌匯票本身原因銀行不予承兌時(shí)，應(yīng)及時(shí)向前手發(fā)出書(shū)面通知，也可同時(shí)向各票據(jù)債務(wù)人發(fā)出書(shū)面通知，行使追索權(quán)，并查明原因。

10．應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進(jìn)行跟蹤管理。

11．企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。

12．對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。

13．對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。

第一十九條 為了規(guī)范企業(yè)對(duì)外銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，適用于公司銷售貨款的回收管理。

一、部門的職責(zé)：

1． 銷售部門負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制訂，并配合財(cái)務(wù)部做好應(yīng)收賬款的催收工作。

2． 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收、統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款。

二、財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10號(hào)前，根據(jù)應(yīng)收賬款明細(xì)賬編制《應(yīng)收賬款賬齡分析明細(xì)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后提交給銷售部門進(jìn)行催收。應(yīng)收未收款明細(xì)表交至銷售部后，銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間等于5個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面形式提交銷售部門負(fù)責(zé)人，銷售部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況審核后提交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部提出意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理審批后決定是否繼續(xù)向該客戶供貨。

三、銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照《信用額度表》和財(cái)務(wù)部門的《應(yīng)收賬款賬齡分析明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷客戶的回款情況。銷售部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。

四、銷售部門業(yè)務(wù)員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收。涉及問(wèn)題賬款業(yè)務(wù)，于發(fā)生后，銷售部門應(yīng)于三個(gè)工作日內(nèi)，據(jù)實(shí)編制問(wèn)題賬款報(bào)告請(qǐng)示，并附相關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)銷售部門負(fù)責(zé)人查證并簽注意見(jiàn)后，呈報(bào)總經(jīng)理審批并轉(zhuǎn)請(qǐng)公司法律事務(wù)工作人員協(xié)助處理。

五、清欠業(yè)務(wù)由銷售部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時(shí)間，銷售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時(shí)，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向銷售部門負(fù)責(zé)人電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。

六、銷售業(yè)務(wù)員收取的票據(jù)金額大于應(yīng)收賬款時(shí)，非部門負(fù)責(zé)人同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。

七、銷售業(yè)務(wù)員收款時(shí)對(duì)于客戶現(xiàn)場(chǎng)反映的價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即給予答復(fù)，若在權(quán)限外需立即匯報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人，并在不超過(guò)5個(gè)工作日內(nèi)給予客戶答復(fù)。

八、銷售業(yè)務(wù)員在銷售業(yè)務(wù)中包括銷售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列未經(jīng)公司批準(zhǔn)的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開(kāi)除處分，并限期補(bǔ)正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者追究民事或刑事責(zé)任。

1． 收取貨款不匯報(bào)、截留，挪用，坐支貨款或積壓收款。

2． 客戶退貨不報(bào)或積壓退貨。

3． 銷售業(yè)務(wù)中，轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售個(gè)人圖利。

4． 在同行業(yè)中參與同類業(yè)務(wù)如：代銷其他廠家產(chǎn)品。

5． 收取現(xiàn)金改換承兌匯票。

九、銷售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接，并由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督。凡銷售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫(kù)存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。凡銷售業(yè)務(wù)員離職的，應(yīng)按公司人力資源管理規(guī)定提前向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其薪資、補(bǔ)貼等不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。

十、銷售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在規(guī)定期限內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。

十一、離職銷售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書(shū)面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。

十二、交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交有關(guān)人員負(fù)責(zé)。

第二十條 財(cái)務(wù)部每月月底與所有業(yè)務(wù)客戶單位進(jìn)行往來(lái)賬務(wù)核對(duì)。對(duì)賬要求采用傳真、電子信息或直接上客戶公司等對(duì)賬方式。對(duì)賬有差異的因及時(shí)查明原因，并提請(qǐng)公司管理層批準(zhǔn)處理。

第五章 銷售發(fā)貨、退貨管理

第二十一條 規(guī)范本企業(yè)發(fā)貨及退貨作業(yè)規(guī)程（包括發(fā)貨前的申請(qǐng)，發(fā)貨中的控制，發(fā)貨后的監(jiān)督），確保銷售合同準(zhǔn)確執(zhí)行，避免或減少企業(yè)損失，需明確相關(guān)部門職責(zé)。

1．銷售部門負(fù)責(zé)發(fā)貨、銷售退貨、物流運(yùn)輸?shù)确矫娴慕M織與全程跟蹤工作。

2．倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)貨物的清點(diǎn)、包裝、銷售出庫(kù)及退貨入庫(kù)工作。

3．質(zhì)檢品控人員負(fù)責(zé)檢查退回貨物的質(zhì)量。

4．財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核發(fā)貨申請(qǐng)，復(fù)核發(fā)貨、退貨的合理性、準(zhǔn)確性。

第二十二條 銷售合同訂立以后，根據(jù)約定情況下或客戶的訂單，銷售業(yè)務(wù)員需開(kāi)具《銷售發(fā)貨申請(qǐng)審批單》，《銷售發(fā)貨申請(qǐng)審批單》詳細(xì)準(zhǔn)確注明銷售客戶名稱、貨物名稱、數(shù)量、賒銷方式（不含單價(jià)、金額）等?！朵N售發(fā)貨申請(qǐng)審批單》須由銷售業(yè)務(wù)員提請(qǐng)，必須有本部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、財(cái)務(wù)部審核到款情況或財(cái)務(wù)部必須依據(jù)客戶的合同執(zhí)行情況，發(fā)貨金額是否在到款金額的控制中，或財(cái)務(wù)部必須依據(jù)客戶的合同執(zhí)行情況是否符合要求審核，所有的發(fā)貨申請(qǐng)（內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的銷售除外）必須有公司總經(jīng)理成員核準(zhǔn)審批。此單一式三聯(lián)，財(cái)務(wù)部一聯(lián)、銷售部門一聯(lián)、倉(cāng)儲(chǔ)管理部門一聯(lián)作為發(fā)貨的依據(jù)。

第二十三條 銷售部門根據(jù)把《銷售發(fā)貨申請(qǐng)審批單》，送至倉(cāng)儲(chǔ)部門以便備貨。

第二十四條 銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤貨物組織運(yùn)送，確保貨物的安全準(zhǔn)時(shí)送達(dá)目的地。如送貨途中有任何異常，造成延誤或不能送貨，銷售部業(yè)務(wù)員與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物完好無(wú)損地送達(dá)客戶指定地點(diǎn)，并取回客戶簽字確認(rèn)的回執(zhí)。

第二十五條 倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)審查申請(qǐng)發(fā)貨審批單據(jù)的真實(shí)性、正確性、完整性，手續(xù)不合規(guī)、不完善的, 倉(cāng)儲(chǔ)部門有權(quán)拒絕發(fā)貨。倉(cāng)儲(chǔ)人員清點(diǎn)貨物，安排組織出貨及計(jì)量。貨物出庫(kù)需打印《銷售貨物出庫(kù)單》，出庫(kù)單一式六聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)記賬、銷售部門記錄、倉(cāng)儲(chǔ)部門記錄、客戶聯(lián)結(jié)算、運(yùn)輸物流單位結(jié)算（含內(nèi)外單位）、統(tǒng)計(jì)記賬聯(lián)。出庫(kù)單由發(fā)貨倉(cāng)儲(chǔ)部門的發(fā)貨人員及指定主管簽字，銷售部門業(yè)務(wù)人員復(fù)核，財(cái)務(wù)部復(fù)核。

貨物的計(jì)量需稱重的同時(shí)編制公司的《電子稱重單》，稱重單一式六聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)記賬、銷售部門記錄、倉(cāng)儲(chǔ)部門記錄、客戶聯(lián)結(jié)算、運(yùn)輸物流單位結(jié)算、統(tǒng)計(jì)記賬聯(lián)。電子稱重單由發(fā)貨倉(cāng)儲(chǔ)部門的司稱計(jì)量人員及指定主管簽字，銷售部門業(yè)務(wù)人員復(fù)核，財(cái)務(wù)部復(fù)核。發(fā)貨單、電子稱重單簽字齊全，倉(cāng)儲(chǔ)部門方能放行貨物出庫(kù)。發(fā)貨手續(xù)辦齊全后，由倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨員填寫(xiě)《發(fā)貨放行單》，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管復(fù)核、廠長(zhǎng)審批。放行單一式四聯(lián)，門衛(wèi)聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)、物流聯(lián)、銷售部門聯(lián)。

第二十六條 門衛(wèi)保安崗位在貨物放行時(shí)，必須依據(jù)且不少于此條件的前提下，即簽字齊全的《出門條》的門衛(wèi)聯(lián)，核對(duì)放行貨物的單據(jù)及車輛、人員，并對(duì)放行車輛人員進(jìn)行放行日志登記。

第二十七條 客戶退貨的管理銷包括銷售業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、補(bǔ)件、理賠等三包事項(xiàng)。

1．因己方責(zé)任使得客戶對(duì)接收的貨物不滿意或者貨物不符合銷售合同規(guī)定的要求，客戶提出退貨時(shí)，公司應(yīng)接受退貨，銷售業(yè)務(wù)員接到客戶提出的退貨申請(qǐng)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)理審批后方可辦理相關(guān)手續(xù)。

2．品控管理部門（員）負(fù)責(zé)對(duì)客戶退回的貨物進(jìn)行質(zhì)量檢查，并出具檢驗(yàn)證明。

3．計(jì)量倉(cāng)儲(chǔ)人員對(duì)退回貨物的品種和數(shù)量進(jìn)行計(jì)量清點(diǎn)后方可入庫(kù)，并對(duì)退回貨物定點(diǎn)存放。

4．銷售部門會(huì)同財(cái)務(wù)部編制銷售退貨處理報(bào)告。銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)退貨處理報(bào)告單對(duì)客戶的退貨進(jìn)行調(diào)查，確定客戶索賠金額的有效性及合理性，將調(diào)查結(jié)果及意見(jiàn)記錄在退貨報(bào)告，最終核定退貨理賠，提交給銷售部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審批。

5．財(cái)務(wù)部根據(jù)退貨理賠單據(jù)和憑證，辦理相應(yīng)的退款事宜，并對(duì)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款等進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

6．發(fā)生客戶退貨的管理銷包括銷售業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、補(bǔ)件、理賠等三包事項(xiàng)，金額低于5000元以下的由公司廠長(zhǎng)審批，超5000元（含5000元）的報(bào)公司總經(jīng)理審批。

第二十八條 銷售部門統(tǒng)計(jì)人員每天根據(jù)當(dāng)天貨物的收發(fā)進(jìn)行臺(tái)賬記錄，編制《青島永隆化學(xué)工業(yè)科技有限公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)表》，每天通過(guò)飛信發(fā)給財(cái)務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門主管，公司總經(jīng)理。月末，打印月報(bào)交與財(cái)務(wù)部。

第六章 銷售發(fā)票管理

第二十九條 銷售發(fā)票的管理遵照公司制定的《發(fā)票管理辦法》中的有關(guān)條款款執(zhí)行。

第三十條 銷售部門根據(jù)客戶的請(qǐng)求、結(jié)合銷售合同、銷售出庫(kù)單據(jù)等資料，由銷售部填寫(xiě)《發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)》，銷售業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，交財(cái)務(wù)部稅收管理崗位開(kāi)具發(fā)票。

第七章 客戶管理

第三十一條 銷售部門必須在工作中應(yīng)建立客戶信息資料卡，以確保銷售業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，及時(shí)掌握客戶的變化以及信用狀況。客戶資料卡應(yīng)至少包括以下內(nèi)容。

1．基本資料：客戶的姓名、電話、住址、交易聯(lián)系人及訂購(gòu)日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等。

2．業(yè)務(wù)資料：客戶的付款態(tài)度、付款時(shí)間、銀行往來(lái)情況、財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)掌管人、付款方式、往來(lái)數(shù)據(jù)等。

3．業(yè)務(wù)人員完成新客戶基本信息表或收到客戶基本信息變更的當(dāng)天，提交部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人員復(fù)核客戶基本信息表及附件資料?？蛻魴n案管理人員接收審批通過(guò)的客戶的存檔資料，登記客戶檔案目錄。業(yè)務(wù)人員填制的《永隆公司客商檔案維護(hù)表》經(jīng)財(cái)務(wù)部ERP維護(hù)人員復(fù)核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部將客戶信息按編碼規(guī)則錄入到ERP系統(tǒng)。

第三十二條 銷售業(yè)務(wù)員在開(kāi)展銷售活動(dòng)中，應(yīng)及時(shí)收集并提供客戶的信用信息和資料，為企業(yè)評(píng)估客戶信用等級(jí)提供數(shù)據(jù)參考，財(cái)務(wù)部參與客戶信用等級(jí)的評(píng)估。

第三十三條 企業(yè)信用政策及信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部監(jiān)督各單位信用政策的執(zhí)行情況。根據(jù)對(duì)客戶的信用調(diào)查結(jié)果及業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中的客戶的表現(xiàn)，可將客戶信用等級(jí)分類，具體如下表所示。

第三十四條 銷售部門業(yè)務(wù)員在銷售談判時(shí)，應(yīng)按照不同的客戶等級(jí)給予不同的銷售政策。

第三十五條 充分了解和掌握客戶的信譽(yù)、資信狀況，規(guī)范企業(yè)客戶信用管理工作，避免銷售活動(dòng)中因客戶信用問(wèn)題給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失經(jīng)營(yíng)。銷售業(yè)務(wù)人員定期對(duì)客戶走訪調(diào)查，方式與渠道；金融機(jī)構(gòu)（銀行）調(diào)查；客戶或行業(yè)組織進(jìn)行調(diào)查；內(nèi)部調(diào)查如詢問(wèn)同事或委托同事了解客戶的信用狀況，或從本企業(yè)派生機(jī)構(gòu)、新聞報(bào)道中獲取客戶的有關(guān)信用情況；

銷售業(yè)務(wù)員實(shí)地調(diào)查。即銷售部業(yè)務(wù)員在與客戶的接洽過(guò)程中負(fù)責(zé)調(diào)查、收集客戶信息，將相關(guān)信息提供給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部分析、評(píng)估客戶企業(yè)的信用狀況。銷售業(yè)務(wù)員調(diào)查、收集的客戶信息應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：客戶的名稱、地址、電話、股東構(gòu)成、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及其企業(yè)組織形式、企業(yè)規(guī)模、客戶的企業(yè)形象、聲譽(yù)、信用狀況、銷售活動(dòng)現(xiàn)狀、出現(xiàn)的信用問(wèn)題及對(duì)策等、財(cái)務(wù)狀況 資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況、現(xiàn)金流量的變動(dòng)情況等。銷售業(yè)務(wù)人員就走訪情況填寫(xiě)《客戶（開(kāi)發(fā)、維護(hù)）計(jì)劃執(zhí)行表》。

第三十六條 每月初，銷售部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門提供的《應(yīng)收帳款客戶帳齡分析明細(xì)表》檢查客戶履約情況，對(duì)逾期3個(gè)月以上或情況異常的客戶進(jìn)行信用額度調(diào)整，填制〈（新、老）客戶信用額度（評(píng)審、變更）表》，根據(jù)審批權(quán)限設(shè)置報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、公司的總經(jīng)理審批，由銷售業(yè)務(wù)員按照新政策執(zhí)行。

第三十七條 財(cái)務(wù)部ERP錄入員根據(jù)審批后的《（新、老）客戶信用額度（評(píng)審、變更）表》錄入或更新客戶信用額度金額，《（新、老）客戶信用額度（評(píng)審、變更）表》由應(yīng)收會(huì)計(jì)崗歸檔管理并據(jù)以對(duì)系統(tǒng)錄入信息進(jìn)行復(fù)核。

第三十八條 客戶檔案保管采用了限制接觸的保護(hù)方式?？蛻魴n案的借閱，均需市場(chǎng)營(yíng)銷部經(jīng)理審批，并登記借閱記錄?？蛻魴n案管理人員對(duì)客戶檔案電子版進(jìn)行備份，并異地保存。

第八章 附 文

第三十九條 附有相關(guān)表單格式、公示。