12月3日，上交所科創(chuàng)板上市委員會(huì)將召開(kāi)2020年第113次審議會(huì)議，將審議國(guó)泰新點(diǎn)軟件股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新點(diǎn)軟件”）等企業(yè)的首發(fā)申請(qǐng)。
招股說(shuō)明書(shū)披露，新點(diǎn)軟件計(jì)劃發(fā)行新股不超過(guò)8250萬(wàn)股，擬募集資金29億元，將投入底層技術(shù)研究、智慧招采軟件平臺(tái)升級(jí)、智慧政務(wù)軟件平臺(tái)升級(jí)、數(shù)字建筑軟件平臺(tái)升級(jí)、智能化硬件設(shè)備升級(jí)、總部研究中心、區(qū)域運(yùn)營(yíng)中心建設(shè)、補(bǔ)充流動(dòng)資金等項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)泰君安證券。
新點(diǎn)軟件即將上會(huì)，IPO之路看似一片坦途，但經(jīng)鑒上市公司課題研究組了解到，該公司關(guān)聯(lián)關(guān)系混亂、信息披露存瑕疵、法律風(fēng)險(xiǎn)暗藏，還曾涉及地方亂收費(fèi)而被央視《焦點(diǎn)訪談》曝光，可謂問(wèn)題多多、前景不明。
關(guān)聯(lián)關(guān)系混亂且未披露
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性存疑
新點(diǎn)軟件成立于1998年10月6日，公司專(zhuān)注于為智慧城市中的智慧招采、智慧政務(wù)及數(shù)字建筑三個(gè)細(xì)分領(lǐng)域提供以軟件為核心的智慧化整體解決方案。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2017年至2020年1-3月，新點(diǎn)軟件營(yíng)業(yè)收入分別為8.47億元、11.88億元、15.27億元、1.60億元；同期凈利潤(rùn)分別為1.46億元、2.16億元、2.63億元、-2224.72萬(wàn)元。
經(jīng)鑒上市公司課題研究組了解到，新點(diǎn)軟件財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性存疑。據(jù)招股說(shuō)明書(shū)披露，張?bào)帽髶?dān)任公司監(jiān)事職務(wù)并持有股份；但工商資料顯示，張?bào)帽筮€投資江蘇易慧咨詢有限公司，占股3.86457%。
工商資料顯示，易慧咨詢成立于2010年7月7日，注銷(xiāo)于2018年10月19日，該司法定代表人為袁勛，其不僅是新點(diǎn)軟件控股股東華慧企業(yè)的法定代表人，同時(shí)還為新點(diǎn)軟件的核心技術(shù)人員，并擔(dān)任政務(wù)服務(wù)產(chǎn)品線總經(jīng)理職務(wù)。
值得一提的是，易慧咨詢工商登記的電話，同時(shí)也可關(guān)聯(lián)到新點(diǎn)軟件的多家關(guān)聯(lián)公司。但上述情形，在新點(diǎn)軟件招股說(shuō)明書(shū)中卻未見(jiàn)披露。
新點(diǎn)軟件監(jiān)事張?bào)帽笤趫?bào)告期內(nèi)對(duì)外投資事宜為何沒(méi)有披露？公司與易慧咨詢是否存在關(guān)聯(lián)交易或利益輸送等現(xiàn)象？其余董、監(jiān)、高人士是否存在類(lèi)似情形未披露？
新點(diǎn)軟件錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系不止于此。
據(jù)招股說(shuō)明書(shū)披露，斯維爾為新點(diǎn)軟件行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，新點(diǎn)軟件與斯維爾共同成立了蘇州比目云，該司于2017年8月注銷(xiāo)；新點(diǎn)軟件同時(shí)也參股深圳比目云，公司多位高管于2016年9月退出。
據(jù)斯維爾2017年報(bào)披露，當(dāng)年其與新點(diǎn)軟件還存在業(yè)務(wù)往來(lái)；斯維爾公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)也披露，截止2016年6月20日，新點(diǎn)軟件還持有斯維爾4%股份。
不知蘇州比目云注銷(xiāo)真實(shí)目的是什么？新點(diǎn)軟件擁有的深圳比目云的股權(quán)在退出時(shí)轉(zhuǎn)讓價(jià)是否公平合理？而2017年新點(diǎn)軟件與斯維爾還存在關(guān)聯(lián)交易，以及上述涉及歷史股權(quán)交易等，在招股說(shuō)明書(shū)中為何沒(méi)有詳盡披露？
此外，招股說(shuō)明書(shū)披露，1998年9月28日，國(guó)泰集團(tuán)和國(guó)泰華貿(mào)分別出資30萬(wàn)元、20萬(wàn)元成立國(guó)泰新技術(shù)，同時(shí)簽署《江蘇國(guó)泰國(guó)際集團(tuán)新技術(shù)有限公司章程》。
國(guó)泰新技術(shù)設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本50萬(wàn)元，實(shí)收資本50萬(wàn)元。根據(jù)江蘇省張家港市審計(jì)事務(wù)所于1998年9月29日出具的《驗(yàn)資報(bào)告》（張審所驗(yàn)字（1998）第221號(hào)），截至1998年9月29日，國(guó)泰新技術(shù)已收到國(guó)泰集團(tuán)出資的30萬(wàn)元、國(guó)泰華貿(mào)出資的20萬(wàn)元，出資形式均為貨幣資金。
但據(jù)天眼查顯示，張家港市審計(jì)事務(wù)所的營(yíng)業(yè)期限為1992年8月-1997年3月，而1998年時(shí)已經(jīng)終止，當(dāng)時(shí)出具的驗(yàn)資報(bào)告是否真實(shí)有效？需要公司給出答復(fù)。
“伙同”地方亂收費(fèi)被曝光？
法律風(fēng)險(xiǎn)不容小覷
經(jīng)鑒上市公司課題研究組了解到，新點(diǎn)軟件及高管涉及訴訟案件，法律風(fēng)險(xiǎn)不容小覷。
據(jù)張家港人民法院民事裁定書(shū)公示，申請(qǐng)人方化江在2020年5月10日向法院申請(qǐng)財(cái)關(guān)保全，要求凍結(jié)新點(diǎn)軟件和江蘇濱聯(lián)建設(shè)集團(tuán)有限公司銀行存款24萬(wàn)元等，并獲法院批準(zhǔn)。
不知該起訴訟案件是否已經(jīng)了結(jié)？報(bào)告期內(nèi)，新點(diǎn)軟件因合同糾紛而被法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施，此情形為何沒(méi)有披露？
同時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)披露，蘇州比目云軟件科技有限公司是新點(diǎn)軟件報(bào)告期內(nèi)的參股公司，該司負(fù)責(zé)人李強(qiáng)（男）現(xiàn)任新點(diǎn)軟件董事、常務(wù)副總經(jīng)理。
據(jù)了解，蘇州比目云因不履行法院生效判決，2019年7月30日，李強(qiáng)被法院出具限制消費(fèi)令。
不知李強(qiáng)拒不執(zhí)行法院判決的原因是什么？其是否還具備高管資質(zhì)？而蘇州比目云早在2017年便已注銷(xiāo)，為何到2019年仍有歷史遺留問(wèn)題未解決？新點(diǎn)軟件招股說(shuō)明書(shū)是否存在隱瞞披露？
此外，新點(diǎn)軟件還因“配合”地方亂收費(fèi)而上了央視《焦點(diǎn)訪談》節(jié)目，銷(xiāo)售模式惹爭(zhēng)議。
據(jù)宿州市埇橋區(qū)人民法院兩份刑事判決書(shū)顯示，2011年5月，靈璧縣招標(biāo)采購(gòu)中心準(zhǔn)備建設(shè)電子招投標(biāo)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，經(jīng)過(guò)考察和商談，被告人原安徽省靈璧縣招標(biāo)采購(gòu)中心主任張吉標(biāo)最終選定江蘇國(guó)泰新點(diǎn)軟件作為系統(tǒng)軟件的供應(yīng)方。
鑒于新點(diǎn)公司對(duì)建設(shè)靈璧縣招投標(biāo)業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件的報(bào)價(jià)較高，被告人張吉標(biāo)認(rèn)為靈璧縣招標(biāo)采購(gòu)中心剛成立，無(wú)力支付。經(jīng)雙方協(xié)商，張吉標(biāo)根據(jù)新點(diǎn)公司的建議，擅自決定向投標(biāo)企業(yè)收取費(fèi)用，靈璧縣招標(biāo)采購(gòu)中心負(fù)責(zé)統(tǒng)一收取費(fèi)用，新點(diǎn)公司提供發(fā)票，收取費(fèi)用雙方五五分成，定期結(jié)算。
判決書(shū)顯示，至2015年4月份，靈璧縣招標(biāo)采購(gòu)中心陸續(xù)收取投標(biāo)企業(yè)繳納的會(huì)員費(fèi)共計(jì)1229500元，收取的費(fèi)用按照50%比例定期返還給新點(diǎn)公司，共計(jì)返還614750元，余下614750元分別于2014年5月月7日、2015年4月14日以捐贈(zèng)費(fèi)的名義上繳至靈璧縣財(cái)政專(zhuān)戶。
此后，因央視《焦點(diǎn)訪談》欄目曝光靈璧縣招標(biāo)采購(gòu)中心私設(shè)門(mén)檻收取加密鎖費(fèi)用的事情，靈璧縣招標(biāo)采購(gòu)中心遂停止收取投標(biāo)企業(yè)會(huì)員費(fèi)。
新點(diǎn)軟件在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)上是否存在弄虛作假行為，是否受到相關(guān)行政處罰未披露？新點(diǎn)軟件在全國(guó)各地的銷(xiāo)售是否存在類(lèi)似情形？以上諸多問(wèn)題，或?qū)⒔o新點(diǎn)軟件上市之路造成較大阻礙。
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