近年來，甘肅國(guó)投集團(tuán)積極履行國(guó)有資本投資公司職責(zé)使命，始終堅(jiān)持“預(yù)防為主、防控結(jié)合”這一總體原則，突出“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、改革發(fā)展”兩個(gè)重點(diǎn)，不斷強(qiáng)化“明確職能定位、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、健全內(nèi)控體系”三項(xiàng)措施，著力構(gòu)建“合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、法律”五位一體的全方位、全覆蓋、全周期的內(nèi)部管理體系，為推動(dòng)集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。
構(gòu)建“五位一體”的組織管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控全方位
健全治理層內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。重點(diǎn)從董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)職能上著手，進(jìn)一步明確相關(guān)職能機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的職能定位以及管理職責(zé)。其中董事會(huì)是全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制管理工作的最高決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制建設(shè)和運(yùn)行期間的日常決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理層面的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制管理工作，推動(dòng)內(nèi)控體系的建設(shè)工作與持續(xù)完善。
完善經(jīng)營(yíng)層內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。重點(diǎn)從總經(jīng)理辦公會(huì)、大監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組、風(fēng)險(xiǎn)防范化解小組等管理職責(zé)上著手，進(jìn)一步明確相關(guān)職能機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的職能定位以及管理職責(zé)。其中總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。大監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組、風(fēng)險(xiǎn)防范化解小組、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目審核委員會(huì)為開展具體風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供推手，分別負(fù)責(zé)統(tǒng)籌內(nèi)部監(jiān)督工作，制定全面風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作計(jì)劃，開展投融資項(xiàng)目評(píng)審工作。
確立風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”。建立了以業(yè)務(wù)部門、牽頭部門、監(jiān)督機(jī)構(gòu)組成的風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”，明確各部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理工作格局。各有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門和各子公司為第一道防線，負(fù)責(zé)實(shí)施業(yè)務(wù)層風(fēng)險(xiǎn)的自控制；風(fēng)控審計(jì)部為第二道防線，負(fù)責(zé)度量風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的界限，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)開展組合管理；大監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組和風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作小組為第三道防線，通過監(jiān)督評(píng)價(jià)保證風(fēng)險(xiǎn)管理有效性。甘肅國(guó)投集團(tuán)總法律顧問領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)控審計(jì)部履行風(fēng)險(xiǎn)集中歸口管理活動(dòng)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的體系建設(shè)和整體運(yùn)轉(zhuǎn)工作，為重大風(fēng)險(xiǎn)決策提供專業(yè)意見。
構(gòu)建“五位一體”制度體系，實(shí)現(xiàn)制度保障全覆蓋
一是持續(xù)健全以公司章程為基礎(chǔ)的制度體系建設(shè)。目前已制定涵蓋黨建、人資、投資、財(cái)務(wù)等方面的制度189項(xiàng)。內(nèi)控管理方面，參考《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》制定了《內(nèi)控手冊(cè)》、《全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制管理辦法》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》三項(xiàng)基本管理制度及管理手冊(cè)，初步建立內(nèi)控體系框架，貫穿公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。二是全面梳理現(xiàn)行制度，及時(shí)開展制度廢改立工作，加強(qiáng)制度建設(shè)的全面合法合規(guī)性審核，持續(xù)更新制度體系，推動(dòng)中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)系統(tǒng)化，規(guī)范管理運(yùn)營(yíng)水平。
構(gòu)建“五位一體”工作規(guī)程，實(shí)現(xiàn)管理流程全周期
事前流程：一是項(xiàng)目經(jīng)辦部門根據(jù)投融資業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法，依法規(guī)范開展項(xiàng)目立項(xiàng)及盡調(diào)工作。二是項(xiàng)目立項(xiàng)后，將項(xiàng)目材料提交業(yè)審會(huì)進(jìn)行審查，由委員從合規(guī)性和商業(yè)性角度對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面審議。三是法律顧問、風(fēng)控審計(jì)部進(jìn)行合法性審查。四是從項(xiàng)目投資程序、方式、金額等方面，開展合規(guī)性審查，提出明確的合規(guī)性審查意見。
事中流程：公司制定印發(fā)了《甘肅國(guó)投集團(tuán)重大決策事項(xiàng)清單（試行）》，梳理明確了127個(gè)重大決策事項(xiàng)和各事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的決策主體，其中黨委會(huì)前置研究討論事項(xiàng)71項(xiàng)、決定或決策事項(xiàng)28項(xiàng)，董事會(huì)決定或決策事項(xiàng)75項(xiàng)，經(jīng)理層決定或決策事項(xiàng)21項(xiàng)。一是公司黨委會(huì)謀全局、議大事、抓重點(diǎn)，在重大事項(xiàng)決策中履行決定或把關(guān)定向職責(zé)。二是董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)理層是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理。三是總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告工作，接受董事會(huì)的監(jiān)督管理。公司各治理主體規(guī)范行使職權(quán)，按照職責(zé)分工審議上會(huì)議題，有效防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
事后流程：合同審核及執(zhí)行監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)、違規(guī)追責(zé)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)。一是通過OA合同審批流程模塊，實(shí)現(xiàn)合同審批、付款、履行及歸檔全流程信息化，不斷加強(qiáng)合同履行情況的監(jiān)督檢查。二是針對(duì)內(nèi)部控制建立及運(yùn)行情況開展專項(xiàng)審計(jì)，查找內(nèi)部控制缺陷和漏洞，從完善制度和治理機(jī)制層面提出建議。三是持續(xù)建立健全違規(guī)追責(zé)制度體系，按照歸口管理和分級(jí)負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則，推動(dòng)追責(zé)工作責(zé)任主體覆蓋全級(jí)次企業(yè)，推進(jìn)違規(guī)追責(zé)工作的規(guī)范化開展。四是持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定期報(bào)告和重大事項(xiàng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告制度，分析評(píng)價(jià)存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。五是對(duì)公司股權(quán)投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目效益、項(xiàng)目影響及成功度做出客觀分析，并提出相關(guān)建議。六是不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳力度，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。
（來源：甘肅國(guó)投集團(tuán)）
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