本周

科技政策專列再次發(fā)車

為大家?guī)砜蒲薪?jīng)費(fèi)"包干制"相關(guān)內(nèi)容

梳理了近期國家、各省市出臺(tái)的科研經(jīng)費(fèi)使用"包干制"相關(guān)政策文件

分析各地科研經(jīng)費(fèi)使用"包干制"的異同

為廣東深化科技經(jīng)費(fèi)管理提出建議

一、國家層面的科研經(jīng)費(fèi)"包干制"

（一）國家科技項(xiàng)目：經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)不斷提高

近年來，我國在科技計(jì)劃項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理方面持續(xù)深化改革，先后出臺(tái)一系列重磅文件，從擴(kuò)大預(yù)算調(diào)劑權(quán)，到簡化申報(bào)材料，再到不斷提高間接費(fèi)用比例，科研人員在項(xiàng)目管理和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用上的自主權(quán)持續(xù)擴(kuò)大。

2018年7月，國務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施》（國發(fā)〔2018〕25號(hào)）

將直接費(fèi)用中除設(shè)備費(fèi)外，其他科目費(fèi)用調(diào)劑權(quán)全部下放給項(xiàng)目承擔(dān)單位。

2019年7月，科技部等6部門聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于擴(kuò)大高校和科研院所科研相關(guān)自主權(quán)的若干意見》（國科發(fā)政〔2019〕260號(hào)）

在差旅費(fèi)的報(bào)銷上，提出"科技、教育部門適時(shí)選擇部分高校和科研院所探索開展國內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷改革試點(diǎn)，允許項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)國內(nèi)差旅費(fèi)中的伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和難以取得發(fā)票的住宿費(fèi)實(shí)行包干制"。

在間接費(fèi)用的管理上，明確"改革間接經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制和支付方式，不再由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制預(yù)算，由項(xiàng)目管理部門（單位）直接核定并辦理資金支付手續(xù)，資金直接支付給承擔(dān)單位。"

國家科技項(xiàng)目中的直接經(jīng)費(fèi)使用還需編制預(yù)算，但除設(shè)備費(fèi)外，其余科目均可自主調(diào)劑經(jīng)費(fèi)使用比例；開展國內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷改革試點(diǎn)的高校、科研院所，實(shí)行部分差旅費(fèi)"包干制"。而間接經(jīng)費(fèi)不需編制預(yù)算，采取先使用后備案方式。

（二）國家杰青項(xiàng)目：科研經(jīng)費(fèi)使用"包干制"落地

國家自然科學(xué)基金委員會(huì)在2019年國家杰出青年科學(xué)基金中開展項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用"包干制"試點(diǎn)。

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不再分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，項(xiàng)目資助強(qiáng)度為兩者之和。項(xiàng)目申請(qǐng)人提交申請(qǐng)書和獲批項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交計(jì)劃書時(shí)，均無需編制項(xiàng)目預(yù)算。

在經(jīng)費(fèi)使用過程中，明確了使用范圍：限于設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅/會(huì)議/國際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、依托單位管理費(fèi)用、績效支出以及其他合理支出。

項(xiàng)目結(jié)題時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際使用情況編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算。

二、地方層面的科技經(jīng)費(fèi)"包干制"

各個(gè)地方出臺(tái)的科研經(jīng)費(fèi)"包干制"內(nèi)容大致相同：

一是在項(xiàng)目申報(bào)前，不需要編制預(yù)算。

二是在項(xiàng)目實(shí)施期間，各個(gè)科目的支出也無具體比例和金額的限制，但需在規(guī)定的范圍內(nèi)支出。

三是明確績效支出由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際科研需要和相關(guān)薪酬標(biāo)準(zhǔn)自主確定，但還需按現(xiàn)行工資制度進(jìn)行管理。

四是項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收時(shí)，需提交項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表，報(bào)項(xiàng)目主管部門備案管理。

五是突出誠信管理，要求科研人員簽署承諾書，遵守科研誠信與倫理。而不同之處只是開展試點(diǎn)的項(xiàng)目類別存在差異。

三、廣東科研經(jīng)費(fèi)管理中的"包干制"

（一）省級(jí)層面

2019年1月，廣東省人民政府印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技創(chuàng)新的若干政策措施》（粵府〔2019〕1號(hào)）

規(guī)定"人力資源成本費(fèi)不受限制，直接費(fèi)用調(diào)劑權(quán)全部下放給項(xiàng)目承擔(dān)單位"。

2019年6月，廣東省財(cái)政廳、審計(jì)廳聯(lián)合出臺(tái)的《關(guān)于省級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目資金的管理監(jiān)督辦法》（粵財(cái)規(guī)〔2019〕5號(hào)）

規(guī)定"直接費(fèi)用中各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算調(diào)整可由項(xiàng)目承擔(dān)單位自主辦理"。

2020年8月，廣東省基礎(chǔ)與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金委員會(huì)發(fā)布《2021年度廣東省基礎(chǔ)與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金自然科學(xué)基金項(xiàng)目指南》

在面上項(xiàng)目中試行經(jīng)費(fèi)使用"包干制"，資助金額為10萬元/項(xiàng)。規(guī)定：直接經(jīng)費(fèi)支出不設(shè)科目比例限制，間接經(jīng)費(fèi)支出比例按照省級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）地市層面

1.廣州市

2020年7月，廣州市科技局、財(cái)政局聯(lián)合出臺(tái)《廣州市科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)"包干制"改革試點(diǎn)工作方案》，規(guī)定從"2020年起批準(zhǔn)立項(xiàng)的基礎(chǔ)與應(yīng)用基礎(chǔ)研究一般項(xiàng)目試點(diǎn)實(shí)施科研經(jīng)費(fèi)包干制。"具體包括取消預(yù)算編制、經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自主使用、項(xiàng)目驗(yàn)收無需經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告三大改革舉措。

2.東莞市

2020年6月，東莞市科技局發(fā)布《東莞市科技發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法（征求意見稿）》，明確"直接費(fèi)用所有科目不設(shè)比例限制。除設(shè)備費(fèi)外，其他開支費(fèi)用只提供基本測(cè)算說明，不提供明細(xì)。"

3.其它地市

汕頭、佛山、韶關(guān)、梅州、惠州、揭陽、中山、潮州等地市均依據(jù)省級(jí)政策規(guī)定：市級(jí)財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)中，人力資源成本費(fèi)不受比例限制，直接費(fèi)用調(diào)劑權(quán)全部下放給項(xiàng)目承擔(dān)單位。

而深圳、珠海則依據(jù)國家政策規(guī)定：在項(xiàng)目總投入不減少的前提下，除設(shè)備費(fèi)外，預(yù)算科目調(diào)劑權(quán)限下放在項(xiàng)目承擔(dān)單位。

四、科研經(jīng)費(fèi)"包干制"管理下一步方向建議

"包干制"打破了以往經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)的限制，經(jīng)費(fèi)管理方只需將管理重心放在項(xiàng)目研究的"兩頭"，即經(jīng)費(fèi)總數(shù)預(yù)算管理和經(jīng)費(fèi)決算審計(jì)，減少對(duì)項(xiàng)目研究中間環(huán)節(jié)使用經(jīng)費(fèi)的審批和管控，還可以有效避免資金積累沉淀，進(jìn)而提高經(jīng)費(fèi)使用效率。因此，對(duì)經(jīng)費(fèi)"包干"也需構(gòu)建新的制度進(jìn)行管理。

一是減少對(duì)項(xiàng)目研究過程的干預(yù)，少開展甚至不進(jìn)行項(xiàng)目研究中期檢查，注重項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)成果質(zhì)量的驗(yàn)收和經(jīng)費(fèi)使用范圍的管理。

二是充分利用"區(qū)塊鏈"等現(xiàn)代信息技術(shù)，搭建與"包干制"相適應(yīng)的科研經(jīng)費(fèi)管理信息平臺(tái)，讓科研經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)信息及時(shí)、安全、公開、透明地到達(dá)科研、財(cái)務(wù)、審計(jì)紀(jì)檢等部門，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享，讓科研經(jīng)費(fèi)全流程可控。

三是加強(qiáng)科研誠信監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)科研人員違規(guī)使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，出現(xiàn)失信行為的，就把信息列入個(gè)人誠信記錄，并進(jìn)行嚴(yán)懲。同時(shí)，對(duì)科研產(chǎn)出效果好、經(jīng)費(fèi)使用合理者，對(duì)其誠信記錄加分。

制作：省技經(jīng)中心廣東科技政策法規(guī)與體制機(jī)制改革智庫、省科技監(jiān)測(cè)中心