一年一度的內(nèi)控報告填報工作馬上就要開始了，內(nèi)控報告全稱行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，很多剛?cè)腴T的寶寶們都問過小編什么是內(nèi)控報告？小編先帶大家了解一下內(nèi)控的含義。
內(nèi)控報告：
內(nèi)控報告全稱內(nèi)部控制報告，現(xiàn)階段要求所有單位都需要內(nèi)部控制管理崗位即內(nèi)控小組，當(dāng)然很多小一點的單位也都是由財務(wù)負(fù)責(zé)這項事，其實內(nèi)控報告并不像決算那樣需要去被報表折磨，但是內(nèi)控報告的工作量卻比決算報告、財務(wù)報告、資產(chǎn)報告等要大很多，原因也很簡單，內(nèi)控報告的材料真的是太多了。
什么會議紀(jì)要、花名冊這些都很簡單，最難受的是讓你去收集一些零零碎碎的合同照片什么的，這就比較吃力了，畢竟我可是身兼數(shù)職的會計。
小編有一個朋友是擔(dān)任某學(xué)校的財務(wù)，同時也是資產(chǎn)管理員、內(nèi)控小組組長，還有出納、認(rèn)識都是由她來負(fù)責(zé)20多歲大的小女孩，現(xiàn)在自我感覺已經(jīng)快步入更年期了。其實不然各種報表的工作量絕對不是人能體驗了的。
抱怨完工作咱們開始步入正題
相信內(nèi)控的其他講解小編就不用說了，說白了就是各種敲材料，當(dāng)然小編也連夜為大家整理了關(guān)于內(nèi)控各種材料的模板，供大家參考。
一、內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組工作會議紀(jì)要
會議時間：20XX年X月XX日（周一）下午3:00
會議地點：辦公室
主持人：(姓名)
會議議題：對內(nèi)控建設(shè)單位層面的要求
出席人：(姓名)
XX同志講話：
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的要求，我單位內(nèi)控建設(shè)中單位層面有如下要求。
1.單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置內(nèi)部控制職能牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。
2.單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。
單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、技術(shù)咨詢及第三方機構(gòu)參與相結(jié)合的議事決策機制。
3.重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大經(jīng)濟事項的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。
4.單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。
5.單位應(yīng)當(dāng)實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取專項審計等控制措施。
6.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟活動的關(guān)鍵崗位。
7.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。
8、單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)會計報告，確保財務(wù)信息真實、完整。
XXXX單位
20XX年X月X日
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