中天華溥：內(nèi)控-風(fēng)險(xiǎn)-合規(guī)一體化建設(shè)100問(wèn)（1-7）

1.企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理的背景是什么？

國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）在2014年12月發(fā)布國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO19600《合規(guī)管理體系—指南》其中明確規(guī)定：組織宜以適合其規(guī)模、復(fù)雜性、結(jié)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)的方式制定“合規(guī)義務(wù)”文件。這是國(guó)際上比較規(guī)范的關(guān)于合規(guī)管理領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)化文件。

我國(guó)，此辦法于2022年10月1日起實(shí)施。作為我國(guó)第一個(gè)合規(guī)管理方面的規(guī)章，這個(gè)辦法的出臺(tái)對(duì)于我國(guó)企業(yè)的合規(guī)發(fā)展具有里程碑的意義。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在2022年8月印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確規(guī)定：“合規(guī)是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。降低企業(yè)及其員工在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。”

同時(shí)，《辦法》規(guī)定：“企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象，開(kāi)展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)?！?/span>

2.合規(guī)管理內(nèi)涵是什么？

在內(nèi)容上，企業(yè)的合規(guī)既包括法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、監(jiān)管制度、國(guó)際通用規(guī)則、商業(yè)慣例等外部規(guī)范要求，也包括企業(yè)章程、企業(yè)基本制度、業(yè)務(wù)指引、操作規(guī)范等內(nèi)部制度。

在形成上，企業(yè)的合規(guī)具有內(nèi)生性、內(nèi)化性和適配性。

首先，內(nèi)生性體現(xiàn)在將企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理過(guò)程中有效、有益、有用的經(jīng)驗(yàn)、做法、慣例、操作流程、運(yùn)行模式或管理要求等內(nèi)生為“規(guī)”，規(guī)制企業(yè)和員工的經(jīng)營(yíng)管理行為。

其次，內(nèi)化性體現(xiàn)在外規(guī)內(nèi)化，一方面將法律法規(guī)、監(jiān)管制度、行業(yè)規(guī)范、準(zhǔn)則等內(nèi)化為內(nèi)部制度，另一方面內(nèi)生的“規(guī)”要符合法律法規(guī)、監(jiān)管制度等國(guó)家強(qiáng)制性、指導(dǎo)性規(guī)范要求。

最后，適配性體現(xiàn)在企業(yè)的“規(guī)”需要與企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)、戰(zhàn)略、發(fā)展、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)等內(nèi)外部實(shí)際及環(huán)境相適配。

在效果上，合規(guī)具有特定性、目的性和系統(tǒng)性。

首先，特定性體現(xiàn)在企業(yè)的“規(guī)”具有特定對(duì)象、特定范圍、特定活動(dòng)等方面的針對(duì)性和指向性，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為規(guī)范對(duì)象，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理為特定范圍，適合有計(jì)劃、有組織的企業(yè)組織活動(dòng)。

其次，目的性體現(xiàn)在合規(guī)是以防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為主要目的，指引企業(yè)和員工規(guī)范、有序、安全、有效、穩(wěn)定、高效、有價(jià)值的開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

最后，系統(tǒng)性體現(xiàn)在合規(guī)是一套運(yùn)營(yíng)管理體系和系統(tǒng)，包括規(guī)范建立、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)等全方面管理活動(dòng)。

合規(guī)確保企業(yè)和人員經(jīng)營(yíng)管理和行為符合“規(guī)”的要求，并建立一套合規(guī)管理體系，防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但合規(guī)側(cè)重于建立標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)評(píng)價(jià)等方面，處于風(fēng)險(xiǎn)的前端預(yù)防、控制和管理，注重結(jié)果評(píng)價(jià)，不能從實(shí)質(zhì)上、根本上解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

3.合規(guī)管理的主要功能是什么？

合規(guī)管理的主要功能是防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，避免因行政處罰或者刑事責(zé)任追究而導(dǎo)致企業(yè)被剝奪經(jīng)營(yíng)資格，遭受?chē)?yán)厲處罰。

合規(guī)管理對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)具有促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)運(yùn)行、防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范員工行為、防止決策失誤、減少生產(chǎn)安全方面出現(xiàn)的問(wèn)題等重要意義。

4.合規(guī)管理的定義是什么？

合規(guī)管理是一種通過(guò)體系化操作方式管控企業(yè)主體運(yùn)行中違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)漏洞的綜合管理方法。是以企業(yè)主體的適用法律法規(guī)為基礎(chǔ)覆蓋至完善的商業(yè)道德與價(jià)值觀的建設(shè)。合規(guī)管理強(qiáng)調(diào)適用性，也就是合規(guī)管理體系要適用于企業(yè)，每家企業(yè)的合規(guī)體系都應(yīng)該符合企業(yè)自身所具備的行業(yè)特征與文化特征。

5.驅(qū)動(dòng)企業(yè)建立合規(guī)管理體系的外部因素有哪些？

1、外部法律法規(guī)的變化導(dǎo)致企業(yè)某些原本不受限的行為，隨著新法律的頒布變得不合規(guī)了，因此需要建立管理流程以識(shí)別這種變化，防范企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

2、因競(jìng)爭(zhēng)者、客戶(hù)、供應(yīng)商等不當(dāng)行為給本企業(yè)帶來(lái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

3、監(jiān)管部門(mén)、執(zhí)法部門(mén)要求本企業(yè)建立和執(zhí)行合規(guī)管理體系；

4、監(jiān)管部門(mén)、執(zhí)法部門(mén)對(duì)已建立合規(guī)管理體系的企業(yè)及高管實(shí)行正向激勵(lì)；

5、投資者要求本企業(yè)建立合規(guī)管理體系；

6、外部審計(jì)師要求本企業(yè)建立合規(guī)管理體系；

7、合規(guī)管理成為一種市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻，沒(méi)有合規(guī)體系將限制企業(yè)的某些市場(chǎng)行為。

6.驅(qū)動(dòng)企業(yè)建立合規(guī)管理體系的內(nèi)部因素有哪些？

1、企業(yè)內(nèi)部員工為自身利益有意違規(guī)或不作為導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；

2、企業(yè)員工自身能力和認(rèn)識(shí)不足，無(wú)意識(shí)犯錯(cuò)，產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

3、企業(yè)內(nèi)部代理人的放任、作假等行為，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；

4、企業(yè)內(nèi)部設(shè)備、存貨的物理或化學(xué)特征，導(dǎo)致資產(chǎn)、事故等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

7.合規(guī)管理對(duì)企業(yè)的好處？

1、保障企業(yè)合法權(quán)益：企業(yè)合規(guī)是一種管理方法，是確保企業(yè)能夠達(dá)到合規(guī)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的有效手段。企業(yè)合規(guī)建設(shè)不但有利于保障企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)運(yùn)行，有效防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，也可以避免被別有用心之人損害企業(yè)權(quán)益，是企業(yè)保障自身合法利益的有力手段。

2、促進(jìn)與大型企業(yè)商業(yè)合作：隨著大型國(guó)企、外資企業(yè)的合規(guī)體系建設(shè)基本完成，很多已經(jīng)完成合規(guī)建設(shè)的企業(yè)都在加強(qiáng)對(duì)商業(yè)伙伴的合規(guī)管理要求。合規(guī)已經(jīng)成為和這些大型企業(yè)合作的基本條件，如果未達(dá)到這些大型企業(yè)的合規(guī)要求，將會(huì)在合作過(guò)程中承受巨大的損失。因此，合規(guī)體系建設(shè)更加有利于企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。

3、為上市和上市后管理提供支持：合規(guī)管理是一種體系化的管理方法。對(duì)于有志于上市或上市后良好運(yùn)行的企業(yè)，合規(guī)可以提供很好的幫助。避免很多企業(yè)臨近上市之時(shí)發(fā)現(xiàn)很多難以解決的舊有問(wèn)題，或者根本無(wú)法符合上市條件的情況。對(duì)于上市之后的企業(yè)，面臨的監(jiān)管更加復(fù)雜，也需要有更好合規(guī)管理支撐。

4、在刑事、行政責(zé)任中保護(hù)企業(yè)、企業(yè)家：對(duì)企業(yè)或企業(yè)家涉嫌刑事犯罪、行政違法行為，現(xiàn)有相應(yīng)的合規(guī)激勵(lì)，可以做到對(duì)企業(yè)、企業(yè)家不起訴、減輕從輕或免予處罰，但是這需要企業(yè)能夠切實(shí)拿出有效合規(guī)管理的證據(jù)。通過(guò)合規(guī)建設(shè)可以讓企業(yè)這方面的證據(jù)保留，以便獲取相關(guān)合法權(quán)益。

5、樹(shù)立企業(yè)良好文化形象：合規(guī)可以促使公司形成廉潔、誠(chéng)信、正直的企業(yè)文化，大大減少企業(yè)內(nèi)部的管理成本，避免內(nèi)部腐敗、欺詐等現(xiàn)象發(fā)生。合規(guī)可以樹(shù)立企業(yè)的良好形象，減少對(duì)外交流阻礙。企業(yè)可以通過(guò)ISO 37301標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證等方式來(lái)展示自身良好的合規(guī)基礎(chǔ)。

6、便于企業(yè)獲取補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)：企業(yè)通過(guò)完善的合規(guī)體系建設(shè)，在獲取行政補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)的時(shí)候，更加容易獲得監(jiān)管部門(mén)的認(rèn)可和接受，避免監(jiān)管部門(mén)的疑慮。同時(shí)通過(guò)合規(guī)管理，在準(zhǔn)備相關(guān)申請(qǐng)材料中能夠做到更多有效展示。