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內(nèi)部稽核人員的基本職責(zé)
內(nèi)部稽核人員的基本職責(zé)有如下幾個(gè)方面。
5.1財(cái)務(wù)部為內(nèi)部稽核主管部門(mén)?；巳藛T負(fù)責(zé)審查經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收
支計(jì)劃、銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、資金籌集和使用計(jì)劃、
利潤(rùn)分配的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進(jìn)設(shè)想、辦法
及措施，對(duì)計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整提出意見(jiàn)和建議。
5.2稽核人員負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)、
超范圍開(kāi)支。正確核算成本費(fèi)用，嚴(yán)格劃清成本界限。
5.3稽核人員負(fù)責(zé)審查財(cái)務(wù)部各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況，對(duì)違反規(guī)定的
現(xiàn)象和工作中的疏漏應(yīng)及時(shí)指出，并提出改正意見(jiàn)和建議。
5.4稽核人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理可隨時(shí)對(duì)報(bào)表、明細(xì)賬進(jìn)行調(diào)閱、檢查，對(duì)數(shù)字的
真實(shí)性、計(jì)算的準(zhǔn)確性、內(nèi)容的完整性提出質(zhì)疑，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)自己負(fù)責(zé)的賬目
清楚明確，據(jù)實(shí)回答。
5.5稽核人員負(fù)責(zé)審核賬務(wù)處理是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，是否符合公司經(jīng)
營(yíng)管理的需要，是否能真實(shí)、全面地反映公司實(shí)際情況。
5.6稽核人員審核會(huì)計(jì)人員每月是否對(duì)自己負(fù)責(zé)的科目進(jìn)行自查、分析。如
有入賬錯(cuò)誤或異常變動(dòng)，是否及時(shí)查找原因，及時(shí)調(diào)整和更正。
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