為把學(xué)校建設(shè)成文理醫(yī)工各具特色的世界一流大學(xué)，中山大學(xué)率先提出了“四有”規(guī)范：一是做事有依據(jù)，依法治校、依規(guī)辦事；二是做事有流程，程序公正、“慎獨(dú)慎微”；三是做事有記錄，記錄真實(shí)完整；四是做事有效率，設(shè)定時(shí)間節(jié)點(diǎn)、做好督辦協(xié)調(diào)。“四有”規(guī)范的精神內(nèi)涵與內(nèi)控建設(shè)高度統(tǒng)一，都是通過強(qiáng)化管理標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)化管理流程和強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)督，從源頭和機(jī)制上堵塞管理漏洞。
為保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高資源配置和使用效益，學(xué)校內(nèi)控體系建設(shè)方面需進(jìn)行理論創(chuàng)新、成果創(chuàng)新，體現(xiàn)實(shí)踐科學(xué)性。
一是夯實(shí)制度建設(shè)，構(gòu)建以制度管權(quán)、用制度管事、靠制度管人的內(nèi)控制度體系。按照“分級(jí)負(fù)責(zé)，歸口管理”的原則，學(xué)校明確由發(fā)展規(guī)劃辦公室統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全校合同管理工作，開展合同清理整頓工作，并同時(shí)啟動(dòng)合同管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃建設(shè)。為完善制度體系的頂層設(shè)計(jì)，學(xué)校全面啟動(dòng)了制度的“立、改、廢、釋”工作，形成根本制度穩(wěn)定、基本制度完備、具體制度配套的校內(nèi)制度體系，為內(nèi)部控制建設(shè)打下堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。
二是完善決策機(jī)制，在重大重點(diǎn)事項(xiàng)中全程嵌入內(nèi)控機(jī)制。在推進(jìn)學(xué)校“十三五”事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、深圳校區(qū)發(fā)展規(guī)劃、珠海校區(qū)發(fā)展規(guī)劃等各項(xiàng)建設(shè)任務(wù)和“三個(gè)校區(qū)、五個(gè)校園”辦學(xué)布局調(diào)整任務(wù)等事項(xiàng)中均堅(jiān)持重大問題集體決策原則，做到科學(xué)決策、民主決策、依法決策：校內(nèi)各相關(guān)職能部門全程參與，對(duì)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理等問題進(jìn)行論證，提高資源分配的合理性和財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性。
三是創(chuàng)新評(píng)價(jià)監(jiān)督機(jī)制，推動(dòng)內(nèi)控體系持續(xù)改進(jìn)。學(xué)校依據(jù)設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)、完善循環(huán)管理原則，建立內(nèi)控評(píng)價(jià)改進(jìn)機(jī)制，形成內(nèi)控閉環(huán)管理。學(xué)校將逐步實(shí)施內(nèi)控執(zhí)行責(zé)任考核并將內(nèi)控執(zhí)行評(píng)價(jià)結(jié)果納入年度部門、單位負(fù)責(zé)人業(yè)績考核和全員績效考核體系，與干部員工履職評(píng)估結(jié)果掛鉤；實(shí)施內(nèi)控重大缺陷責(zé)任追究，對(duì)有重大內(nèi)控缺陷的給予扣分或降級(jí)處理。
四是加快信息化建設(shè)，力促內(nèi)控建設(shè)智能化。學(xué)校以數(shù)字化校園建設(shè)為依托，在成立信息化辦公室的基礎(chǔ)上，積極拓展信息化應(yīng)用，不斷拓展行政管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理、采購管理、固定資產(chǎn)管理等信息化管理系統(tǒng)的應(yīng)用。
五是分步實(shí)施與固化，確保內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)落地執(zhí)行。學(xué)校采取“一批試點(diǎn)定標(biāo)準(zhǔn)、二批試行找差異、三批推廣保落地”的方式，梳理學(xué)校各職能部門業(yè)務(wù)，提煉形成內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)；組織下屬試點(diǎn)企業(yè)和單位集中開展差異分析，將內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)與實(shí)際業(yè)務(wù)比對(duì)分析，收集和處理差異；全面推廣應(yīng)用內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)管控措施。（中山大學(xué) 羅?。?/p>
《中國教育報(bào)》2017年06月29日第12版
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