來源：南靖縣審計(jì)局 【字體：大 中 小】

中共南靖縣審計(jì)局黨組關(guān)于縣委巡察整改情況的通報(bào)

根據(jù)縣委巡察工作統(tǒng)一部署，2019年12月16日至2020年1月17日，縣委第三巡察組對縣審計(jì)局黨組開展了巡察。于2020年4月29日反饋了巡察意見。按照黨務(wù)公開原則和巡察工作有關(guān)要求，現(xiàn)將巡察整改情況予以公布。

一、提高政治站位，強(qiáng)化整改責(zé)任，全面有序開展整改工作

縣審計(jì)局黨組高度重視縣委第三巡察組反饋意見，把巡察整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù)、一項(xiàng)重中之重工作來抓，學(xué)深悟透縣委有關(guān)巡察工作精神，牢固樹立“四個意識”，從講政治、講黨性的高度，嚴(yán)肅認(rèn)真對待，深刻剖析反思，全面舉一反三，切實(shí)履行巡察整改主體責(zé)任，確保反饋意見得到扎實(shí)有效整改落實(shí)。

（一）統(tǒng)一思想認(rèn)識，加強(qiáng)組織保障。局黨組專門成立巡察整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局黨組書記蘇文龍同志任組長，黨組成員魏少芳、闕建國同志和經(jīng)責(zé)辦主任陳利成同志任副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)整改的日常事務(wù),及時跟蹤、督促整改工作，做到職責(zé)明確，推進(jìn)有序。

（二）細(xì)化整改方案，壓實(shí)整改責(zé)任。根據(jù)巡察組反饋意見存在的問題，整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組加強(qiáng)與縣紀(jì)委第四紀(jì)檢監(jiān)察室的聯(lián)系溝通，接受整改指導(dǎo)。局黨組先后召開4次黨組會議，認(rèn)真分析研究巡察發(fā)現(xiàn)的問題，制定了《中共南靖縣審計(jì)局黨組關(guān)于落實(shí)縣委第三巡察組巡察反饋意見的整改方案》（靖審黨組[2020]21號），按照“立行立改、真抓實(shí)改”原則，逐一梳理，制定切實(shí)可行的整改措施，將整改任務(wù)落實(shí)到相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任股室，限定整改期限，確保責(zé)任到位、整改到位、落實(shí)到位。

（三）健全規(guī)章制度，立規(guī)立矩辦事。局黨組主動認(rèn)領(lǐng)，全盤接收巡察反饋意見，不斷強(qiáng)化認(rèn)識，勇于正視存在的問題，徹底改變長期形成的慣性思維和習(xí)慣作風(fēng)，以適應(yīng)新形勢新要求。結(jié)合“主題教育”學(xué)習(xí)常態(tài)化，對黨規(guī)黨紀(jì)再學(xué)習(xí)、再深入，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際對規(guī)章制度進(jìn)行再規(guī)范再落實(shí)，在全局牢固樹立對紀(jì)律、規(guī)矩的敬畏意識，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，做到以制度管人管事。

（四）強(qiáng)化跟蹤落實(shí)，確保落地見效。為確保整改任務(wù)有效推進(jìn)，局黨組根據(jù)制定的整改方案，多次召開會議進(jìn)行研究部署和跟蹤落實(shí)。4月29日局召開全體審計(jì)干部職工整改動員大會，5月18日、6月1日、6月22日局分別召開黨組會、局務(wù)會聽取整改情況匯報(bào)，研究整改措施，及時督促整改落實(shí)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室建立整改工作臺賬，實(shí)行整改清單管理，做到能改的馬上改、能做的立刻做，解決一個銷號一個，受客觀條件限制一時解決不了的，說明情況，積極創(chuàng)造條件，采取有力措施逐步整改，確保巡察反饋指出的問題和提出的意見建議都能落實(shí)落地，并引以為戒，舉一反三。

二、巡察反饋問題的整改情況

（一）落實(shí)黨的路線方針政策和黨中央、省委、市委、縣委重大決策部署方面

1.關(guān)于學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神不夠扎實(shí)深入的問題

整改情況：一是根據(jù)縣委宣傳部、組織部的要求，制定《中共南靖縣審計(jì)局2020年黨組理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)計(jì)劃》，健全完善中心組學(xué)習(xí)制度，并且長期堅(jiān)持。二是加強(qiáng)對習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神的學(xué)習(xí)，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，妥善處理好工作與學(xué)習(xí)的關(guān)系，規(guī)范學(xué)習(xí)活動。通過局黨組會議、黨組中心組學(xué)習(xí)會、全局干部職工學(xué)習(xí)會等方式加強(qiáng)學(xué)習(xí)，并且始終做到第一時間組織學(xué)習(xí)，第一時間研究貫徹落實(shí)意見。通過抓學(xué)習(xí)，不斷提高政治站位，堅(jiān)決擁護(hù)以習(xí)近平同志為核心的黨中央的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。三是發(fā)揚(yáng)理論聯(lián)系實(shí)際的優(yōu)良傳統(tǒng)，緊密聯(lián)系審計(jì)工作實(shí)際開展專題學(xué)習(xí)，聯(lián)系“大抓工業(yè)、抓大工業(yè)”、“全域旅游”、“脫貧攻堅(jiān)”等縣委縣政府中心工作開展研討學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，全體審計(jì)干部職工學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神的自覺性得到不斷增強(qiáng)，堅(jiān)決做到以高度政治自覺學(xué)習(xí)黨的十九大精神，以強(qiáng)烈使命擔(dān)當(dāng)為新時代建設(shè)貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

2、關(guān)于黨的領(lǐng)導(dǎo)作用發(fā)揮不足的問題

整改情況：一是建立健全會議制度，認(rèn)真落實(shí)《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例》，明確局黨組議事范圍，修訂完善《中共南靖縣審計(jì)局黨組“三重一大”事項(xiàng)科學(xué)民主決策制度》，明確重大事項(xiàng)、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額度資金使用等“三重一大”事項(xiàng)必須由黨組集體討論決定，按照議事原則和規(guī)范程序?qū)π枰h組集體討論的問題進(jìn)行討論表決，充分發(fā)揮黨組的領(lǐng)導(dǎo)核心作用。二是制定《中共南靖縣審計(jì)局黨組議事規(guī)則》，認(rèn)真處理好黨組會議和局務(wù)會議的關(guān)系，對號入座召開相關(guān)會議，議決具體事項(xiàng)，規(guī)范會議記錄。三是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真做好公文處理工作，嚴(yán)肅行文規(guī)矩，規(guī)范單位行文行為，堅(jiān)決扭轉(zhuǎn)過去以局行政性文件替代局黨組文件的現(xiàn)象，嚴(yán)肅規(guī)范局黨組行文行為。

3、關(guān)于貫徹落實(shí)上級重大決策部署不到位的問題

　 (1)關(guān)于落實(shí)審計(jì)全覆蓋要求有差距的問題

整改情況：一是把審計(jì)全覆蓋納入每一年度的工作目標(biāo)，在年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃制定時綜合考慮，逐步實(shí)現(xiàn)“對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋”。二是認(rèn)真貫徹落實(shí)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（中辦發(fā)[2019]45號）、《福建省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相關(guān)規(guī)定的通知》（閩審經(jīng)責(zé)[2019]83號）和2020年省市審計(jì)工作會議精神，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量和效率，按照“統(tǒng)籌兼顧、先急后緩、分步實(shí)施、整體推進(jìn)”的思路，做到在五年內(nèi)實(shí)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋。三是針對2013－2018年部分縣定審計(jì)項(xiàng)目未按年初計(jì)劃如期完成的問題，2019年以來，局黨組根據(jù)縣委審計(jì)委員會、上級審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，按照圍繞中心突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌實(shí)施成果共享、提質(zhì)增效有序覆蓋的原則，做到年初科學(xué)、合理安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，各月份實(shí)時跟蹤審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度，實(shí)時跟蹤督導(dǎo)推進(jìn)，做到每一工作年度保質(zhì)保量完成年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。

（2）關(guān)于“1 X”專項(xiàng)督查不到位的問題

整改情況：要求各項(xiàng)目主審嚴(yán)格按照審計(jì)規(guī)定時限跟蹤落實(shí)問題整改，及時報(bào)送縣紀(jì)委監(jiān)委。將“1 X”專項(xiàng)督查列入每一審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)方案重點(diǎn)內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)的重要問題線索則由審計(jì)組長和審理法制股實(shí)時審核，及時移送縣紀(jì)委監(jiān)委進(jìn)行處理。對一些輕微的問題則及時跟蹤督促整改，建立臺賬，做好歸類，規(guī)范管理。

4、關(guān)于審計(jì)監(jiān)督作用發(fā)揮不充分的問題

（1）關(guān)于審計(jì)整改檢查機(jī)制不健全的問題

整改情況：強(qiáng)化責(zé)任意識，將審計(jì)監(jiān)督整改落實(shí)作為審計(jì)工作的下半篇認(rèn)真完成。局已獨(dú)立設(shè)置審理法制股這一職能機(jī)構(gòu)，建立審計(jì)整改落實(shí)臺賬，進(jìn)行動態(tài)銷號，實(shí)時督促跟蹤落實(shí)審計(jì)整改工作。出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》，要求各項(xiàng)目主審對未整改到位的問題進(jìn)行再梳理，對未整改事項(xiàng)進(jìn)行再認(rèn)定，并列入《審計(jì)查出問題和整改落實(shí)結(jié)果兩個臺賬》。

（2）關(guān)于審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度執(zhí)行不嚴(yán)格的問題

整改情況：一是要求各項(xiàng)目主審對2016—2018年的卷宗里面的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到有錯必改、有錯必糾。二是出臺《南靖縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審理辦法》，規(guī)范審計(jì)組長審核、審計(jì)組集體討論、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核相關(guān)程序。規(guī)范審理法制股開展跟蹤審理相關(guān)職責(zé)，并將審計(jì)組長、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人履行業(yè)務(wù)質(zhì)量控制責(zé)任列入審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核的內(nèi)容。

5、關(guān)于落實(shí)意識形態(tài)工作責(zé)任制不到位的問題

整改情況：一是重視意識形態(tài)工作，按照南靖縣《黨委（黨組）意識形態(tài)工作責(zé)任制實(shí)施細(xì)則》，局黨組制定了《中共南靖縣審計(jì)局黨組意識形態(tài)工作責(zé)任制實(shí)施細(xì)則》，定期專題研究和部署意識形態(tài)工作，明確主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，做到意識形態(tài)工作有專人管具體抓，真正把意識形態(tài)工作納入黨建工作的重要內(nèi)容，納入年度績效目標(biāo)考核內(nèi)容。二是以局黨組會議、全局干部職工會議等形式，加強(qiáng)對習(xí)近平總書記關(guān)于意識形態(tài)工作的重要講話精神和中央、省、市關(guān)于意識形態(tài)工作責(zé)任制文件精神的學(xué)習(xí)，并及時研究貫徹落實(shí)意見，將意識形態(tài)工作擺上日常工作重要議程，落實(shí)好上級的決策部署，做到學(xué)用緊密結(jié)合。三是制定《南靖縣審計(jì)局網(wǎng)絡(luò)意識形態(tài)工作責(zé)任制實(shí)施細(xì)則》、《南靖縣審計(jì)局關(guān)于在突發(fā)事件敏感輿情應(yīng)急處置中落實(shí)意識形態(tài)工作責(zé)任制的實(shí)施方案》，認(rèn)真落實(shí)意識形態(tài)常態(tài)化學(xué)習(xí)制度，不斷強(qiáng)化網(wǎng)評跟帖、輿情預(yù)測評估管理工作力度。

（二）落實(shí)全面從嚴(yán)治黨戰(zhàn)略部署方面

6、關(guān)于落實(shí)從嚴(yán)治黨主體責(zé)任不到位的問題

整改情況：一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化責(zé)任意識。通過學(xué)習(xí)及時掌握了解上級關(guān)于全面從嚴(yán)治黨工作的具體內(nèi)容和對領(lǐng)導(dǎo)干部的相關(guān)要求，把全面從嚴(yán)治黨工作擺在重要位置，并把抓從嚴(yán)治黨的情況，作為干部年度考核的重要依據(jù)，不斷履行好黨組抓從嚴(yán)治黨的主體責(zé)任，增強(qiáng)責(zé)任主體意識。二是明確任務(wù)分工，制定《南靖縣審計(jì)局2020年全面從嚴(yán)治黨兩個責(zé)任清單》，落實(shí)好“一崗雙責(zé)”。對年度全面從嚴(yán)治黨工作任務(wù)，要進(jìn)行細(xì)化分解，逐一明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室和考核方式，切實(shí)將全面從嚴(yán)治黨與業(yè)務(wù)工作同部署、同檢查、同落實(shí)。三是強(qiáng)化監(jiān)督管理，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。加強(qiáng)對重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管，努力把“風(fēng)險點(diǎn)”變成“安全點(diǎn)”，切實(shí)做到審前教育、審中監(jiān)督、審后回訪，將權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的“籠子”。注重事前防范，筑牢廉政防線，突出對領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督。對出現(xiàn)的問題，要及時進(jìn)行廉政提醒，嚴(yán)格執(zhí)行約談制度、提醒談話制度和誡勉談話制度，有效預(yù)防違紀(jì)違規(guī)行為發(fā)生。

7、關(guān)于紀(jì)檢組督促黨組落實(shí)主體責(zé)任不到位的問題

整改情況：一是強(qiáng)化日常監(jiān)管，預(yù)防在先。強(qiáng)化1 X職能部門移送問題線索處置，針對監(jiān)督單位權(quán)力運(yùn)行、“三重一大”等方面存在問題，及時發(fā)送廉政提醒、下達(dá)整改建議書，堅(jiān)持有案必查，有腐必懲，以零容忍的態(tài)度懲治腐敗。2020年5－6月，紀(jì)檢組共派員參加審計(jì)局“三重一大”會議4次，對人事調(diào)整、大額采購、省委巡視南靖整改等事項(xiàng)提出了有效的監(jiān)督意見。二是強(qiáng)化紀(jì)律教育，筑牢底線。組織監(jiān)督單位黨員干部參觀警示教育基地、觀看警示教育片、通報(bào)典型問題案例等活動，并組織開展黨員干部廉政談話、簽訂廉政承諾書，警示黨員干部知敬畏、存戒懼、守底線。三是強(qiáng)化制度建設(shè)，陽光運(yùn)行。明確派駐覆蓋單位的“三重一大”事項(xiàng)、政府采購、專項(xiàng)資金、“三公”經(jīng)費(fèi)使用等情況定期報(bào)備紀(jì)檢組制度，確保權(quán)力規(guī)范透明運(yùn)行。四是加強(qiáng)對全體干部進(jìn)行集體談話，對存在苗頭性、傾向性問題的黨員干部進(jìn)行個別談話，及時“紅紅臉、出出汗”。五是開展日常監(jiān)督檢查，加大對落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、機(jī)關(guān)干部遵守會風(fēng)紀(jì)律、上下班紀(jì)律等日常行為的督導(dǎo)檢查和明察暗訪力度，做到發(fā)現(xiàn)一起，通報(bào)一起，加大批評教育或談話提醒運(yùn)用，讓監(jiān)督執(zhí)紀(jì)形成常態(tài)，干部工作作風(fēng)和工作紀(jì)律明顯改觀，面貌煥然一新。

8、關(guān)于中央八項(xiàng)規(guī)定精神執(zhí)行不嚴(yán)格的問題

　　我局立行立改，清理收回相關(guān)款項(xiàng)。局黨組對該時期承擔(dān)財(cái)務(wù)審核工作的3名會計(jì)、出納分別進(jìn)行了談話提醒教育和責(zé)令書面檢查，同時分別制定了《南靖縣審計(jì)局財(cái)務(wù)管理制度》、《南靖縣審計(jì)局公務(wù)接待制度》、《南靖縣審計(jì)局辦公用品管理制度》，推動建章立制，推進(jìn)局行政辦公費(fèi)用的規(guī)范化管理。具體如下：

（1）關(guān)于違規(guī)報(bào)支土特產(chǎn)、景區(qū)門票導(dǎo)服費(fèi)的問題

整改情況：制定《南靖縣審計(jì)局財(cái)務(wù)管理制度》，推進(jìn)局財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化。針對2013－2014年存在違規(guī)報(bào)支土特產(chǎn)、景區(qū)門票導(dǎo)服費(fèi)的問題，局加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出審核把關(guān)力度，完善單位支出報(bào)銷制度，嚴(yán)格規(guī)范報(bào)支手續(xù)，堅(jiān)決杜絕再出現(xiàn)報(bào)支土特產(chǎn)、景區(qū)門票、導(dǎo)服費(fèi)和以其他名義報(bào)支違規(guī)開支的現(xiàn)象。2015年以來，我單位已沒有報(bào)支土特產(chǎn)、景區(qū)門票導(dǎo)服費(fèi)。今后，局將繼續(xù)嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)格把關(guān)報(bào)銷支出。

（2）關(guān)于違規(guī)接待的問題

整改情況：一是針對2013－2014年存在違規(guī)接待的問題，制定《南靖縣審計(jì)局公務(wù)接待制度》，嚴(yán)格遵循“先審批、后接待”的程序，堅(jiān)決杜絕違規(guī)接待現(xiàn)象。二是組織清退2013－2014年報(bào)支娛樂業(yè)發(fā)票和香煙的違規(guī)款項(xiàng)合計(jì)3498元。三是補(bǔ)充完善了公務(wù)接待相關(guān)手續(xù)，將遺漏在相關(guān)經(jīng)辦人手中的公務(wù)接待函、接待審批單補(bǔ)充歸檔完整。2015年以來，局已沒有景區(qū)接待、同城接待、使用娛樂業(yè)發(fā)票報(bào)支、香煙費(fèi)用報(bào)支、無公函接待、無接待審批等現(xiàn)象，今后將繼續(xù)嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)格把關(guān)各項(xiàng)接待費(fèi)用。

（3）關(guān)于無依據(jù)發(fā)放津補(bǔ)貼的問題

整改情況：針對無依據(jù)發(fā)放津補(bǔ)貼25280元的問題，局進(jìn)行分類整理。其中慰問困難干部職工補(bǔ)助款共3600元，因春節(jié)慰問困難干部職工是縣委縣政府出于對困難干部職工人文關(guān)懷的要求，該類款項(xiàng)局今后將嚴(yán)格審核慰問困難干部職工的條件，審慎慰問。其余各項(xiàng)無依據(jù)發(fā)放的津補(bǔ)貼21680元，局已組織予以清退完成，今后局將繼續(xù)嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神，堅(jiān)決杜絕無依據(jù)發(fā)放津補(bǔ)貼現(xiàn)象。

（4）關(guān)于違規(guī)報(bào)支個人承擔(dān)費(fèi)用的問題

整改情況：針對違規(guī)報(bào)支個人承擔(dān)費(fèi)用961元的問題，局已組織清退沐浴露和洗發(fā)露費(fèi)用共161元。其余2014年5月所報(bào)支購買公文袋費(fèi)用800元的問題，報(bào)支發(fā)票經(jīng)辦人（現(xiàn)已從本局離職到車務(wù)中心工作）提交說明，系為2014年一名退休的老干部購買退休紀(jì)念品費(fèi)用。為杜絕上述問題，局已制定《南靖縣審計(jì)局辦公用品管理制度》，對局辦公用品支出項(xiàng)目進(jìn)一步細(xì)化，并實(shí)行簽領(lǐng)跟蹤管理。

（5）關(guān)于以其他名義報(bào)支違規(guī)開支費(fèi)用的問題

整改情況：一是針對2013年9月、2013年12月、2014年5月以其他名義報(bào)支違規(guī)開支費(fèi)用的問題，組織清退了以辦公耗材、辦公茶葉、扶貧資金審計(jì)招待等費(fèi)用項(xiàng)目報(bào)支購買土特產(chǎn)的款項(xiàng)18000元。二是制定并落實(shí)《南靖縣審計(jì)局財(cái)務(wù)管理制度》，推進(jìn)局財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化，要堅(jiān)決嚴(yán)格把關(guān)報(bào)支手續(xù)，嚴(yán)格控制支出類型，杜絕此類費(fèi)用的發(fā)生。

9、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范

　　我局全部收回不合規(guī)的款項(xiàng)。局黨組對該時期承擔(dān)財(cái)務(wù)審核工作的3名會計(jì)、出納人員進(jìn)行了談話提醒教育和責(zé)令書面檢查，同時分別制定了《南靖縣審計(jì)局財(cái)務(wù)管理制度》、《南靖縣審計(jì)局差旅費(fèi)管理制度》，建章立制，嚴(yán)格規(guī)范局財(cái)務(wù)報(bào)支的審核管理。具體如下：

（1）關(guān)于未經(jīng)審批繳撥經(jīng)費(fèi)的問題

整改情況：局將對未經(jīng)審批繳撥經(jīng)費(fèi)的經(jīng)辦人進(jìn)行提醒談話，做到每筆支出都必須經(jīng)過審批。對于存量資金22.96644萬元上繳財(cái)政無收據(jù)的問題，局財(cái)務(wù)人員已完善相關(guān)手續(xù)。

（2）關(guān)于資金管理不到位的問題

整改情況：預(yù)借款3000元未收回的問題，其中2500元預(yù)借款屬局老年協(xié)會借款，500元屬原局一名干部(后到土樓管委會工作）的借款。現(xiàn)所有款項(xiàng)已追回，全部整改完成。

（3）關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)支手續(xù)不規(guī)范問題

整改情況：局制定《南靖縣審計(jì)局財(cái)務(wù)管理制度》，嚴(yán)格規(guī)范干部職工報(bào)支行為，嚴(yán)把報(bào)支手續(xù)，嚴(yán)控支出類型，落實(shí)好會計(jì)監(jiān)督職能。

（4）關(guān)于存在重復(fù)多報(bào)支現(xiàn)象的問題

整改情況：局全部追回重復(fù)多報(bào)支一等動車票、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼款項(xiàng)共計(jì)5108元。專門制定了《南靖縣審計(jì)局差旅費(fèi)管理制度》，今后，局將認(rèn)真貫徹好縣直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定，杜絕不合理費(fèi)用支出，真實(shí)完整做好報(bào)銷手續(xù)。

10、關(guān)于工程管理不到位的問題

　 整改情況：一是2015年10月報(bào)支食堂改造工程結(jié)算審核費(fèi)1000元，應(yīng)由施工單位承擔(dān)的問題，我局已追回該筆費(fèi)用1000元。二是局于2020年5月出臺了《中共南靖縣審計(jì)局黨組“三重一大”事項(xiàng)科學(xué)民主決策制度》，要求1萬元以上的辦公維修項(xiàng)目均需經(jīng)局黨組會研究，縣紀(jì)委駐財(cái)政局紀(jì)檢組列席監(jiān)督。今后，我局將嚴(yán)格執(zhí)行好工程管理有關(guān)規(guī)定。

11、關(guān)于物資采購不規(guī)范，資產(chǎn)管理缺位的問題

整改情況：一是局于2020年5月出臺了《中共南靖縣審計(jì)局黨組“三重一大”事項(xiàng)科學(xué)民主決策制度》，要求單筆采購超過1萬元，年累計(jì)采購超過5萬元的項(xiàng)目，必須經(jīng)過黨組研究，再進(jìn)行政府采購。二是嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)記賬行為，對尚未錄入資產(chǎn)平臺的固定資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)錄，共補(bǔ)錄2016年12月至2019年所采購的筆記本電腦、辦公桌椅等固定資產(chǎn)五項(xiàng)，涉及金額15624元。三是局今后將嚴(yán)格按照《南靖縣審計(jì)局財(cái)務(wù)管理制度》，執(zhí)行好固定資產(chǎn)登記管理相關(guān)規(guī)定。

12、關(guān)于形式主義、官僚主義現(xiàn)象仍存在的問題

(1)關(guān)于總結(jié)材料出現(xiàn)雷同現(xiàn)象的問題

整改情況：一是針對2017年黨建工作計(jì)劃、總結(jié)及領(lǐng)導(dǎo)班子述責(zé)述廉材料與2016年雷同問題，局黨組堅(jiān)決要把黨建工作擺在突出重要的位置，徹底擺脫過去“輕黨建重業(yè)務(wù)”的思想認(rèn)識，黨建工作要堅(jiān)決做到與審計(jì)業(yè)務(wù)同研究同部署同落實(shí)。每年的工作總結(jié)要對年度工作全面梳理，對本年的新舉措、新成效加以提煉，確保年年有新意。二是領(lǐng)導(dǎo)班子述責(zé)述廉要做到實(shí)事求是，做到客觀地講履職履責(zé)、廉潔自律的情況，不回避存在的缺陷和短板問題，做到回答問題實(shí)事求是、剖析原因開誠布公、整改措施務(wù)實(shí)高效。三是要持續(xù)不斷地反對“四風(fēng)”，對每一年度工作中存在的突出問題敢于亮丑揭短，將工作中的短板弱項(xiàng)如實(shí)在總結(jié)中反映，并在今后工作中不斷反思、不斷改進(jìn)，以此推動工作水平的提升。

（2）關(guān)于審計(jì)整改跟蹤落實(shí)流于形式的問題

整改情況：針對南靖縣第三實(shí)驗(yàn)小學(xué)第四標(biāo)段（運(yùn)動場、看臺、天橋、發(fā)電機(jī)房）整改不完整的問題，審計(jì)組已重新到縣第三實(shí)小檢查整改落實(shí)情況。有關(guān)縣第三實(shí)驗(yàn)小學(xué)發(fā)電機(jī)房降噪設(shè)施缺乏屬于設(shè)計(jì)存在缺陷導(dǎo)致功能不完善的問題，沒有在施工承包范圍，不能歸屬施工單位的責(zé)任。學(xué)校為保證校園安靜教學(xué)環(huán)境計(jì)劃予以增加該項(xiàng)投入，但現(xiàn)任校長當(dāng)前因身體原因在家康復(fù)休息，待返崗后會及時進(jìn)行相應(yīng)處理。其余屬于施工承包單位的整改責(zé)任已全部整改落實(shí)，相應(yīng)的建設(shè)資金的損失已全部挽回。局于2020年4月出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》，今后，局將嚴(yán)格進(jìn)行審計(jì)整改核實(shí)，履行好督促整改責(zé)任，確保審計(jì)項(xiàng)目的整改落實(shí)到位。

（3）關(guān)于審計(jì)項(xiàng)目有時出現(xiàn)重復(fù)審計(jì)調(diào)查后才有結(jié)果的現(xiàn)象

整改情況：局出臺了《南靖縣審計(jì)局現(xiàn)場審計(jì)管理辦法》，規(guī)范審計(jì)調(diào)查程序、技術(shù)要求，避免人力和物力上的浪費(fèi)。

（三）落實(shí)黨建工作責(zé)任制、加強(qiáng)組織建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)方面

13、關(guān)于黨建工作責(zé)任制落實(shí)不到位的問題

整改情況：局黨組制定《中共南靖縣審計(jì)局黨組關(guān)于加強(qiáng)機(jī)關(guān)黨建工作的實(shí)施方案》，落實(shí)黨建工作責(zé)任。一是在2020年元月專門召開黨建工作會，全面總結(jié)2019年黨建工作，安排部署2020年黨建工作計(jì)劃，做到目標(biāo)明確，責(zé)任到人。二是全面落實(shí)全面從嚴(yán)治黨“兩個責(zé)任”，層層簽訂了《中共南靖縣審計(jì)局黨組全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任書》，形成一級抓一級、層層抓落實(shí)的工作態(tài)勢。三是圍繞年初縣直機(jī)關(guān)黨工委黨建工作要點(diǎn)結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際謀劃黨建工作，找準(zhǔn)工作的切入點(diǎn)和結(jié)合點(diǎn)，通過領(lǐng)導(dǎo)干部的示范帶頭作用和黨員的先鋒模范作用，有效推動了審計(jì)執(zhí)法工作的深入開展。

14、關(guān)于黨內(nèi)政治生活不夠嚴(yán)肅的問題

整改情況：一是制定《中共南靖縣審計(jì)局黨組民主生活會制度》，以加強(qiáng)黨的思想建設(shè)，有效地實(shí)施黨內(nèi)監(jiān)督，改進(jìn)作風(fēng)，增強(qiáng)團(tuán)結(jié)，保障黨的路線、方針、政策和決議有效貫徹執(zhí)行。二是嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)肅局機(jī)關(guān)支部、離退休支部組織生活會的程序，確保組織生活會不流于形式走過場。三是嚴(yán)格按照民主生活會的各項(xiàng)要求，切實(shí)拿起批評和自我批評的武器，努力開好民主生活會，民主生活會要真正達(dá)到“紅紅臉、出出汗、排排毒”的效果。四是制定《中共南靖縣審計(jì)局黨總支黨性定期分析和民主評議黨員工作制度》，加強(qiáng)所屬二個支部黨員的黨性定期分析和民主評議工作，及時規(guī)范記好相關(guān)會議記錄。

15、關(guān)于支部規(guī)范化建設(shè)有差距的問題

（1）關(guān)于支部選舉材料不齊全的問題

整改情況：主要原因是局黨務(wù)人員均是兼職人員，黨務(wù)材料由于人員變動交接不規(guī)范造成的。今后，局黨總支、機(jī)關(guān)黨支部、離退休黨支部將嚴(yán)格按照《中國共產(chǎn)黨支部工作條例》，配齊黨務(wù)人員及加強(qiáng)黨務(wù)檔案管理，確保黨支部換屆選舉及相關(guān)黨務(wù)學(xué)習(xí)材料的及時完整歸檔。

（2）關(guān)于“三會一課”落實(shí)不到位的問題

整改情況：一是制定《中共南靖縣審計(jì)局機(jī)關(guān)黨支部“三會一課”制度》《中共南靖縣審計(jì)局離退休黨支部“三會一課”制度》。針對以往存在“三會一課”制度落實(shí)不到位的問題，局黨總支、機(jī)關(guān)黨支部、離退休黨支部將嚴(yán)格執(zhí)行“三會一課”制度，做到黨小組會每月召開一次，支部委員會每月召開一次，支部黨員大會每季度召開一次。二是切實(shí)提高“三會一課”質(zhì)量，領(lǐng)導(dǎo)班子要求年年上一次黨課以上，授課提綱要求內(nèi)容充實(shí)，授課做到全程記錄完整，采取切實(shí)有效措施扭轉(zhuǎn)“三會一課”不正常、不嚴(yán)肅、不規(guī)范的現(xiàn)象。

16. 關(guān)于黨員管理不規(guī)范的問題

　 （1）關(guān)于黨費(fèi)收繳管理不規(guī)范的問題

整改情況：嚴(yán)格按照《黨章》及《關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳、使用和管理的規(guī)定》（中組發(fā)（2008）3號），規(guī)范做好黨費(fèi)收繳工作，徹底扭轉(zhuǎn)收繳黨費(fèi)怕麻煩、圖省事的現(xiàn)象。2020年6月起，局黨總支已嚴(yán)格按照黨費(fèi)收繳工作要求，按月收取黨費(fèi)，并足額按時上繳上級組織部門。

（2）發(fā)展黨員工作不規(guī)范的問題

整改情況：認(rèn)真學(xué)習(xí)《中國共產(chǎn)黨發(fā)展黨員工作細(xì)則》并認(rèn)真落實(shí)。2020年6月起，嚴(yán)格按照發(fā)展黨員的有關(guān)規(guī)定，以對黨忠誠、嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度，積極做好發(fā)展黨員工作，做到把政治標(biāo)準(zhǔn)放在首位，慎重發(fā)展、均衡發(fā)展，確保發(fā)展黨員的質(zhì)量。

17、關(guān)于政治理論學(xué)習(xí)不夠扎實(shí)的問題

整改情況：一是制定《中共南靖縣審計(jì)局機(jī)關(guān)黨支部“三會一課”制度》《中共南靖縣審計(jì)局離退休黨支部“三會一課”制度》，嚴(yán)格學(xué)習(xí)考勤和學(xué)習(xí)紀(jì)律，充分發(fā)揮黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的模范帶頭作用。二是制定《中共南靖縣審計(jì)局黨組中心組理論學(xué)習(xí)計(jì)劃》，合理安排學(xué)習(xí)內(nèi)容，將學(xué)習(xí)領(lǐng)悟習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想的精髓擺在突出重要位置，以此指導(dǎo)引領(lǐng)審計(jì)工作。三是要認(rèn)真組織全體審計(jì)干部參加政治培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)，堅(jiān)持自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合，突出學(xué)習(xí)的主動性和實(shí)效性，做好讀書筆記。四是堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)與審計(jì)工作相結(jié)合，堅(jiān)持在學(xué)中干、在干中學(xué)，做到學(xué)習(xí)與工作“兩不誤、兩促進(jìn)”。

18、關(guān)于選人用人不規(guī)范的問題

整改情況：一是要認(rèn)真學(xué)習(xí)《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》，嚴(yán)格按照《條例》規(guī)定的程序和要求，推薦選拔干部。要堅(jiān)決杜絕任人唯親、唯近的行為，不斷拓寬干部選拔視野，實(shí)現(xiàn)好中選優(yōu)、優(yōu)中選強(qiáng)、堅(jiān)持選賢任能。二是認(rèn)真梳理2015-2018年股級干部任免19人次中存在的問題，從2019年開始都已整改健全。如：2019-2020年5月，股級干部任免了6人次，嚴(yán)格按照縣委組織部股級干部選拔任用工作程序，個別談話推薦、會議推薦、干部考察預(yù)告、民主測評、考察談話、征求紀(jì)檢組意見、黨組會研究記錄、任前公示等材料齊全。三是做好干部輪崗交流工作，特別是對重要崗位、廉政風(fēng)險點(diǎn)高的崗位，要實(shí)行定期交流，讓干部得到多崗鍛煉。

19、關(guān)于干部日常教育管理不嚴(yán)格的問題

整改情況：一是關(guān)于《南靖縣靖城鎮(zhèn)人民政府2017年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告》（靖審報(bào)[2018]12號）中出現(xiàn)“請南靖縣經(jīng)濟(jì)和信息化局……將整改情況報(bào)告我局”錯誤的問題，局領(lǐng)導(dǎo)對責(zé)任人項(xiàng)目主審進(jìn)行了批評教育，責(zé)令其做出書面檢查，要求全局干部吸取教訓(xùn)，防微杜漸。二是強(qiáng)化紀(jì)律教育，筑牢底線。開展審前教育、審中監(jiān)督、審后回訪，警示黨員干部認(rèn)真履職、依法履職、嚴(yán)格履職。三是針對對于群眾急需急盼的審計(jì)事項(xiàng)主動服務(wù)意識欠缺的問題，2020年局已將群眾急需急盼的鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)、“兩不愁三保障”落實(shí)情況審計(jì)列入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，及時回應(yīng)群眾的呼聲。今后，局將貫徹落實(shí)好“審計(jì)為民”的宗旨服務(wù)意識，做到以民為本，貫徹落實(shí)好群眾路線。

（四）落實(shí)整改責(zé)任方面

20、關(guān)于列入省市審計(jì)項(xiàng)目問題整改未全部完成的問題

2016年以來省市對我縣進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目共9個，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題109個，至今未整改問題1個。

整改情況：涉及的相關(guān)事項(xiàng)，縣水利局已向縣法院提起訴訟，現(xiàn)已判決。

（1）水土保持費(fèi)已收取230.4795萬元，核減79.81萬元（道路工程減少和開采量減少等原因），剩余20萬元未能及時收回，現(xiàn)縣水利局已通過法律途徑催收，在法定期限內(nèi)申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

（2）至目前，水資源費(fèi)已補(bǔ)繳征收90.62萬元，尚有22.06萬元未繳交。其中：水資源費(fèi)21.68萬元已申請法院強(qiáng)制執(zhí)行，0.38萬元因該電站已不存在無法收繳。

21、關(guān)于縣級審計(jì)項(xiàng)目問題整改未完成的問題

2017－2018年開展的審計(jì)項(xiàng)目共發(fā)現(xiàn)問題290個，至今未整改或部分整改問題8個。

整改情況：上述問題，局已于2019年9月16日向各被審計(jì)單位發(fā)出《南靖縣審計(jì)局關(guān)于落實(shí)審計(jì)整改的通知》，鑒于上述問題短期內(nèi)難以整改到位，建議列入備案整改，各被審計(jì)單位已制定后續(xù)整改計(jì)劃，并將整改結(jié)果不定期報(bào)縣審計(jì)局。

22、關(guān)于落實(shí)整改長效機(jī)制未建立的問題

對審計(jì)業(yè)務(wù)整改工作，目前尚未制定主抓審計(jì)整改業(yè)務(wù)的審理法制股工作規(guī)則、業(yè)務(wù)流程、績效評定等，對被審計(jì)單位問題整改落實(shí)情況跟蹤督查不到位。

整改情況：局已于2020年 4 月出臺了《南靖縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審理辦法》、《南靖縣審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會議規(guī)則》和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》三份文件，對審計(jì)項(xiàng)目審理工作、審計(jì)業(yè)務(wù)會議規(guī)則和審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問題整改工作進(jìn)行規(guī)定和規(guī)范，努力做好審計(jì)整改落實(shí)的下半篇工作事項(xiàng)。

三、今后常抓不懈的事項(xiàng)及措施

本次巡察整改工作對提升審計(jì)干部“精氣神”，促進(jìn)審計(jì)執(zhí)法的深入，形成忠誠、責(zé)任、擔(dān)當(dāng)?shù)牧己霉ぷ鞣諊a(chǎn)生了積極影響。雖然我局巡察整改工作取得了階段性成果，但與上級要求和群眾期盼相比還存在著一些差距，需要長抓不懈、長期堅(jiān)持。下一步我們將認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神和習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，嚴(yán)格對照巡察反饋意見，緊緊盯住整改重點(diǎn)，舉一反三，繼續(xù)抓好整改工作，著力建立健全單位規(guī)章制度，不斷鞏固和擴(kuò)大整改成果，形成長效工作機(jī)制。進(jìn)一步強(qiáng)化黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)、落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，以扎實(shí)有效的整改推進(jìn)審計(jì)執(zhí)法的高效、務(wù)實(shí)、深入。

（一）強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨。黨組切實(shí)扛起整改落實(shí)的政治責(zé)任，不斷增強(qiáng)“四個意識”，堅(jiān)定“四個自信”，做到“兩個維護(hù)”，全面加強(qiáng)黨的建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，嚴(yán)抓嚴(yán)管，全面提升黨建工作水平，努力打造風(fēng)清氣正的政治生態(tài)，不斷推動黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)持續(xù)好轉(zhuǎn)。

（二）分類施策，落實(shí)整改全面到位。堅(jiān)持立行立改，轉(zhuǎn)變工作成效，以實(shí)實(shí)在在的整改促進(jìn)工作提高。對已按方案計(jì)劃整改到位的，堅(jiān)持跟蹤督查，適時組織“回頭看”，鞏固整改成果；對已初見成效的整改工作，要長期堅(jiān)持，抓緊不放松；對需進(jìn)一步整改的工作，要按照縣委巡察組要求和整改方案，積極抓緊整改落實(shí)，確保每項(xiàng)問題整改到位。

（三）形成規(guī)范，落實(shí)制度常抓不懈。全面建章立制，促進(jìn)標(biāo)本兼治，進(jìn)一步強(qiáng)化權(quán)力制約和制度的規(guī)范，建立長效工作機(jī)制，堅(jiān)持用制度管權(quán)、管事、管人、管物，從源頭上防止和杜絕各類違紀(jì)違法現(xiàn)象發(fā)生，進(jìn)一步促進(jìn)審計(jì)執(zhí)法的深入，更好服務(wù)全方位推動高質(zhì)量發(fā)展超越。

歡迎廣大干部群眾對巡察整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見建議，請及時向我們反映。聯(lián)系電話：0596-6033599；通訊地址：南靖縣山城鎮(zhèn)荊南路2號2幢，郵政編碼：363600；電子郵箱：fjnjsjj@126.com。

　　　　　　　　　　　　　　　中共南靖縣審計(jì)局黨組

　　　　　　　　　　　　　　　　 2020年8月13日